İhracatta Kdv ve Gelir Vergisi hk

[Ult]

Merhaba,
yeni yıla girdiğimizde genç girişimci desteğinden yararlanarak al sat üzerine sadece ihracat yapma amacıyla sanal ofis adresi gösterip bir şahış şirketi açmak istiyorum..yaşadığım şehirde mali müşavir bir kaç kişiye danıştım ama farklı cevaplar aldım bu konuda kafam çok karıştı bana bu konuda yardım ederseniz çok memnun olurum.Örnek vermek gerekirse;
1) alışlarım aylık 1milyon+100bin tl kdv ,satışım da 1.35 milyon+%0kdv kârım 250bin tl aylık- yıllık ise 3milyon tl..
Bu durumda devletten 100bin tl x 12 ay =1.2milyon tl kdv alacaklı oluyorum
2) gelir vergisine geldiğimizde 3milyon-330bin girişimci desteği = 2.67 milyondan vergilendirileceğim oda 2025 için yaklaşık
1.25milyon için 337.5 bin
1.42milyon için 497bin
Toplamda 834.5 bin tl çıkıyor..

Benim kdv alacağım 1.2milyon
Ödemem gereken gelir vergisi 834bin
1200-834= 366bin tl hala devletten alacaklıyım ve bu durumda bana gelir vergisi asla çıkmıyor..
Bu hesap doğru mudur yoksa yanlış mı yapıyorum..

Çevremdeki malimüşavir kişilere sorduğumda net bir cevap alamadım,yardımcı olursanız çok sevinirim teşekkür ederim..

 

[ankara0606izmir75]

Hesabın Vergi Hesaplama Bölümü yanlış, KDV iade bölümü doğru:

1-Evet Maliyeden 1.200.000 TL KDV İade alacağınız doğar.

2-Alışlarınız aylık 1.000.000 TL ise (KDV'yi maliyet olarak görmeyin) 1.000.000 TL x 12.ay= 12.000.000 TL yıllık mal alışları (yani maliyet eder)
satışlarınız aylık 1.350.000 TL ise, 1.350.000 x 12= 16.200.000 TL olur.
Kazanç yani kar kabaca: 16.200.000 TL - 12.000.000 TL = 4.200.000 TL olur.


4.200.000 TL'nin şahıs firması için gelir vergisi (330.000 TL istisnayı düştükten sonra)= 1.330.000 TL eder. Bu rakamdan 1.200.000 KDV iade alacağını düştüğünüzde kalan vergi ödemesi 130.000 TL kalır. Yani 130.000 TL cepten nakit olarak Mart ve Temmuz aylarında 2 eşit taksitle ödenir.

4.200.000 TL'nin tek ortaklı limited şirket için kurumlar vergisi (%20 sabit)= 840.000 TL eder. (İhracatta 5 puanlık kazanç istisnası dikkate alınmıştır). Bu rakamdan 1.200.000 TL KDV iade alacağını düştüğünüzde vergi ödemezsiniz, üstüne 360.000 TL KDV iade alacağınız kalır. Yıl içinde belli bir tarihe kadar olan KDV iadelerinizi örneğin Ocak-Eylül 2025 arasına isabet eden iade alacağınızı vergi borcuna mahsuben iade talep eder, kalan 3 ayın KDV iadesini ise nakit olarak iade alabilirsiniz. (Kağıt üzerinde kolaylıkla alabilirsiniz, fakat mal alımı yaptığınız firma sahteciliğe bulaşmıştır, sıkıntıları vardır vs durumlarda, aylık olarak almayı planladığınız 100.000 TL KDV iadesini unutun veya KDV İadesini aldınız veya vergi borcuna mahsup ettiniz ve aradan 1 yıl geçti ve mal aldığınız firmanın sahteciliğe bulaştığı veya benzer sıkıntıları ortaya çıktı diyelim o zaman maliye iade aldığınız o KDV yi sizden gecikme faiziyle geri ister)

Tabi mahsuben veya nakit olarak KDV iade talep etmeniz halinde bu rakamın en az %10-15'inin KDV iade işlemi ücreti olarak cebinizden nakit çıkacağını göz ardı etmeyin. KDV iadesi olayı kolay değildir. Nakit iade veya borçtan mahsubu vs uğraştırır. O yüzden muhasebe ücretinden ayrı, KDV iade ücreti maliyetiniz olacaktır.

Eğer rakamlarınız yüksek ise en azından yukarıda yazdığınız kadar olacaksa, şirket açarak bu işlere başlamanız vergisel açıdan daha mantıklı olur.

 

[Ult]

Hesabın Vergi Hesaplama Bölümü yanlış, KDV iade bölümü doğru:

1-Evet Maliyeden 1.200.000 TL KDV İade alacağınız doğar.

2-Alışlarınız aylık 1.000.000 TL ise (KDV'yi maliyet olarak görmeyin) 1.000.000 TL x 12.ay= 12.000.000 TL yıllık mal alışları (yani maliyet eder)
satışlarınız aylık 1.350.000 TL ise, 1.350.000 x 12= 16.200.000 TL olur.
Kazanç yani kar kabaca: 16.200.000 TL - 12.000.000 TL = 4.200.000 TL olur.


4.200.000 TL'nin şahıs firması için gelir vergisi (330.000 TL istisnayı düştükten sonra)= 1.330.000 TL eder. Bu rakamdan 1.200.000 KDV iade alacağını düştüğünüzde kalan vergi ödemesi 130.000 TL kalır. Yani 130.000 TL cepten nakit olarak Mart ve Temmuz aylarında 2 eşit taksitle ödenir.

4.200.000 TL'nin tek ortaklı limited şirket için kurumlar vergisi (%20 sabit)= 840.000 TL eder. (İhracatta 5 puanlık kazanç istisnası dikkate alınmıştır). Bu rakamdan 1.200.000 TL KDV iade alacağını düştüğünüzde vergi ödemezsiniz, üstüne 360.000 TL KDV iade alacağınız kalır. Yıl içinde belli bir tarihe kadar olan KDV iadelerinizi örneğin Ocak-Eylül 2025 arasına isabet eden iade alacağınızı vergi borcuna mahsuben iade talep eder, kalan 3 ayın KDV iadesini ise nakit olarak iade alabilirsiniz. (Kağıt üzerinde kolaylıkla alabilirsiniz, fakat mal alımı yaptığınız firma sahteciliğe bulaşmıştır, sıkıntıları vardır vs durumlarda, aylık olarak almayı planladığınız 100.000 TL KDV iadesini unutun veya KDV İadesini aldınız veya vergi borcuna mahsup ettiniz ve aradan 1 yıl geçti ve mal aldığınız firmanın sahteciliğe bulaştığı veya benzer sıkıntıları ortaya çıktı diyelim o zaman maliye iade aldığınız o KDV yi sizden gecikme faiziyle geri ister)

Tabi mahsuben veya nakit olarak KDV iade talep etmeniz halinde bu rakamın en az %10-15'inin KDV iade işlemi ücreti olarak cebinizden nakit çıkacağını göz ardı etmeyin. KDV iadesi olayı kolay değildir. Nakit iade veya borçtan mahsubu vs uğraştırır. O yüzden muhasebe ücretinden ayrı, KDV iade ücreti maliyetiniz olacaktır.

Eğer rakamlarınız yüksek ise en azından yukarıda yazdığınız kadar olacaksa, şirket açarak bu işlere başlamanız vergisel açıdan daha mantıklı olur.

Hocam öncelikle sonsuz kere teşekkür ederim,
Bu kazanç miktarları tam olarak doğru ,bu durumda vergisel açıdan ltd açmam daha mı mantıklı?burayı tam olarak anlayamadım, yani demek istediginiz 1.2 milyon kdv iade alacagımdan %10-15 arası daha düşük bir bedel mi mahsup edilecek 1.080milyon-1.020 milyon gibi hocam?cebimden nakit mi vereceğim yoksa 120bin -180bin tl yoksa
Kusuruma bakmayın lütfen tam anlayamadım hocam

Tabi mahsuben veya nakit olarak KDV iade talep etmeniz halinde bu rakamın en az %10-15'inin KDV iade işlemi ücreti olarak cebinizden nakit çıkacağını göz ardı etmeyin. KDV iadesi olayı kolay değildir. Nakit iade veya borçtan mahsubu vs uğraştırır. O yüzden muhasebe ücretinden ayrı, KDV iade ücreti maliyetiniz olacaktır.

 

[ankara0606izmir75]

Evet satış rakamlarınız bu şekilde olacaksa sırf genç girişimci istisnasından faydalanacağım diye şahıs firması açmanız mantıksız ve vergi avantajı yok.

Bu rakamlara göre limited şirket açmanız çok daha avantajlı. KDV iade alacağınız değişmeyecek yani yıllık 1.200.000 TL olacak. KDV iadesi alacağı için işçilik/hizmet ücretini, kira gideri, elektrik gideri gibi ayrıca cepten nakit ödeyeceksiniz.