İndirilecek Kdv

[13MAY85]

Herkese Merhaba,

Muhtemelen bu konu daha önce forumda tartışılmıştır. Yeni dahil olduğum için arama konusunda sıkıntı yaşadım.
Geç Gelen alış faturaları için şöyle bir uygulama yapıyorduk, ancak bu durum konusunda bir çelişki yaşadık doğru hali veya uygulanan şekilleri için yorumlarınıza ihtiyacım olacak.

A firmasından gelen 31/03/2016 tarihli 10.000 + Kdv tutarında ft. KDV beyanından sonra B formundan önce elimize ulaşıyor. Bu durumda şöyle bit kayıt yapıyorduk,

fatura 31/03 tarihine işliyor B formunda belirtiyor KDV 198 hesap kayıt ediyor, 01/04 tarihinde 198 - 191 arasında virman yaparak bir sonraki ay KDV yi indirim konusu yapıyorduk.

Bu durumun uygulamada mevzuatta yeri var mıdır ? değil se uygun olan usul nasıl olmalıdır.

teşekkürler.

 

[ferhat]

Sayın 13may85

Katma Değer Vergisi Genel Uygulama Tebliğinde de belirtildiği gibi yıl atlamamak şartıyla KDV indirim hakkını engellememektedir. Yıl atlayan faturalarda ise ''vergiyi doğuran olayın vuku bulduğu takvim yılının aşılmaması'' koşulunu sağlamadığından indirim hakkını kaybetmektedir

Dolayısıyla Mart ayına ait faturanızı takvim yılı aşılmadığından Nisan ayına yazıp KDV'nizi indirim konusu yapabilirsiniz Eğer bu fatura takvim yılı aşılmış olarak yani 2017 de işletmeye ulaşmış olsaydı kdv' K.K.E.G olarak kayıtlara almanız gerekirdi.

Diğer yönden BA formunda ilgili ayda beyan etmeniz gerekirdi

''fatura 31/03 tarihine işliyor B formunda belirtiyor KDV 198 hesap kayıt ediyor, 01/04 tarihinde 198 - 191 arasında virman yaparak bir sonraki ay KDV yi indirim konusu yapıyorduk.

Bu yazdığınızın mevzuatta böyle bir uygulaması yok. Böyle bir şeye gerek de yok bunu yapana kadar yukarıdaki açıklamalara göre faturayı bir sonraki aya düzgün şekilde kayıt edin

 

[merkür2]

...fatura 31/03 tarihine işliyor B formunda belirtiyor KDV 198 hesap kayıt ediyor, 01/04 tarihinde 198 - 191 arasında virman yaparak bir sonraki ay KDV yi indirim konusu yapıyorduk.

...

Kendi kendinizi "ben kayıt nizamına uymadım." diye ihbar etmiş olursunuz.