Indirimli Orana Tabi İşlemlerde Azami İade Tutarı Hk.

[ihaveanidea]

Toplam indirimli orana tabi satış tutarı (%8) 1.705.139,31
yüklenen katma değer vergisi 346.782,40
tahsil edilen kısım 136.411,14
indirimli orana ait iade edilebilir kdv. 210.371,26

arkadaşlar görüldüğü gibi kuruma indirimli orana tabi satışlarından dolayı iadesi gereken kdv tutarı 210.371,26tl olarak hesaplanmıştır.

Sorum şu : 2012 yılı için belirlenen 15.800tl' lik tutar indirimli orana ait iade edilebilir tutardan (210.371,26) çıkarılacak ve kalan tutar (194.571,26)toplam satış hasılatının %10' unu geçtiği için 170.513,93 mi iade talep edilecek?

Yüklenilen kdv tutarına bakılmadan toplam satış hasılatının %10' u alınıp (170.513,93) 15.800tl bu tutar üzerinden mi düşülecek? (buna göre iade tutarı 154.713,93tl olacak)

teşekkürler

 

[Enginn]

İndirimli oranlı kdv iadesinde azami iade oranı genel kdv oranı olan %18 dir. Ancak sizin yüklenilen kdv tutarı dediğiniz rakamda sıkıntı var.
Yüklenilen kdv listesi hazırlarken indirimli oranlı satışlara isabet eden hesaplanan kdv öncesindeki yüklenilen kdv tutarının matrahı indirimli oranlı satış tutarının matrahını geçmemesine özen gösterirseniz çok iyi olur.
119 ve 119 nolu tebliğindeki mahsup tablosu formatının bir bir satırını değiştiren 120 nolu kdv genel tebliği kapsamında hazırlayacağınız mahsup tablosuna 4 nolu sütundan önce sadece sizin bildiğiniz ve sonradan saklayacağınız bir sütun açarak yüklenilen kdv matrahını kontrol etmeniz gerekir.
Ayrıca bir maliyet hesabı ya da tedarikçi bir firmaysa girdi çıktı analizini muhakkak yapmalısınız.
kolay gelsin.

 

[ihaveanidea]

İndirimli oranlı kdv iadesinde azami iade oranı genel kdv oranı olan %18 dir. Ancak sizin yüklenilen kdv tutarı dediğiniz rakamda sıkıntı var.
Yüklenilen kdv listesi hazırlarken indirimli oranlı satışlara isabet eden hesaplanan kdv öncesindeki yüklenilen kdv tutarının matrahı indirimli oranlı satış tutarının matrahını geçmemesine özen gösterirseniz çok iyi olur.
119 ve 119 nolu tebliğindeki mahsup tablosu formatının bir bir satırını değiştiren 120 nolu kdv genel tebliği kapsamında hazırlayacağınız mahsup tablosuna 4 nolu sütundan önce sadece sizin bildiğiniz ve sonradan saklayacağınız bir sütun açarak yüklenilen kdv matrahını kontrol etmeniz gerekir.
Ayrıca bir maliyet hesabı ya da tedarikçi bir firmaysa girdi çıktı analizini muhakkak yapmalısınız.
kolay gelsin.

ilginize teşekkürler. Ancak söz konusu iade emsal bedel ile yapılan ithalattan kaynaklı olduğu için yüklenilen KDV tutarı bu şekilde çıkmaktadır.