İndirimli Orana Tabi Kdv İadelerinde Yıl İçinde Mahsup?

[cengizseker]

Şirketimiz %8 ile ithal ettiği bazı malları leasing kanalı ile %1 den fatura etmekte, bunun da kdv iadesini talep etmektedir. 2005 yılına ilişkin kdv iademizi 2006 yılı içnde YMM raporu ile mahsuben aldık.

11.07.2006 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan (99) seri numaralı KDV Genel Tebliğinde belirtilen ve indirimli orana tabi işlemlerde iade uygulamasında yıl içinde doğan iade hakkının aynı yıl içinde talep edilebileceği bunun da diğer vergilerden ya da SSK borçlarından mahsup edileceği belirtilmekte. Ancak vergi dairesi KDV iadesi servisiyle görüştüğümüzde böyle bir uygulamanın olmadığından bahsettiler.!!! Bu durum onların bilgi eksikliğinden kaynaklanıyor olabilir ya da biz yanlış yorumluyoruz.

Söz gelimi Ocak-Haziran 2006 dönemine ilişkin yukarıda sözünü ettiğim leasing satışlarından kaynaklanan iade KDV yi yine bu yıl içinde diğer vergilere mahsup edebilir miyiz? 2007 yi beklemeye gerek var mı? Bir de; YMM raporuna gerek var mı?(nakit iade değil mahsup yapılacak).

Değerli bilgileriniz için şimdiden teşekkürler.

Not: Konu başlığında ve mesaj içeriğinde büyük harf kullanmak yasaktır. Lütfen mesaj yazmadan önce Forum Kuralları'nı okuyunuz.

 

[Gökhan33]

Dostum Leasing konusuyla ilgili tam olarak bilgim olmamakla beraber, indirimli orana tabi işlerle ilgili olarak aynı yıl içinde mahsup yapılası ile ilgili hiç bir engel yoktur. Hali hazırda temmuz ayında yayımlanan Tebliğden sonra 3 kez 150 m2 istisnasına dayalı iade raporu düzenledik ve mahsup gerçekleştirdik.

YMM raporu sanırım diğer işlerde olduğu gibi Leasing işinde de 4.000 YTL üstü için şart olsa gerek.