İndirimli Orana Tabi Kdv

Üyelik
11 Ocak 2007
Mesajlar
237
Konum
muğla
Merhaba
Gelir vergisi mükellefi hem inşaat işiyle(150 m2 nin altında konut işi) hemde pastahane işiyle uğraşmaktadır.Aylık olarak vermiş olduğu KDV beyannamesinde pastahaneden dolayı hesaplanan KDV den inşaat giderlerine ait indirilecik KDV leri mahsup etmemiz sorun olurmu? İyi çalışmalar.
 
R

rasmmm80

Ziyaretçi
Ynt: İndirimli Orana Tabi Kdv

Tabiki KDV toplam olarak değerlendirilir faaliyetleriniz sonucu düzenlediğiniz faturalarda yer alan kdv yi, faaliyetleriniz sonucu aldığınız faturaların kdv sinden düşeceksiniz, örnek vermek gerekirse ocak ayında 50.000 + %18 den unlu mamul faturası kestiniz kdv si 9.000 ( hesaplanan) , aynı dönemde unlu mamul maliyeti için 8.000 ytl kdv li mal aldınız ve ayreten bu dönemde inşaat işiniz için 3.000 ytl kdv li mal aldınız diğer giderler için 200 ytl kdv ödeniniz.devreden kdv olmadığını varsayarsak :

Matrah : 50.000
Hesaplanan KDV Toplamı : 9.000.-ytl
İndirilecek kdv :11.200.-ytl ( 8.000 + 3.000 + 200 )
Sonraki Döneme Devreden KDV : 2.200.-ytl olur.
 
R

rasmmm80

Ziyaretçi
Ynt: İndirimli Orana Tabi Kdv

Tabiki şunuda hatırlatmakta gerek var : 150 m2 nin altındaki konut teslimleri %1 ( 66 No KDVKGT), 150 m2 nin üzerindeki konut teslimleri %18 kdv ye tabidir, Mevzuatımıza baktığımızda daha önce 150 m2 nin altındaki konut teslimleri kdv ye tabi değildi ve bu konut yapımı için alınan faturalar kdv dahil toplam bedel üzerinde inşaatın maliyetine atılabiliyordu, Tabi şu anda ki mevzuatımıza göre 150 m2 nin üstünde veya altında olması farketmez bu konut teslimleri için aldığımız faturalardaki kdv yi ilgili ayda kdv beyannamemizde indirim konusu yapmamız gerekiyor.
 
Üst