İndirimli Orana Tabi Kdv

[dede.01]

08.03.2006 tarihi itibari ile Bazı tekstil ürünlerinde kdv oranı %18 den %8'e düşürüldü.
Firmamız tekstil firması olduğu için kestiğimiz faturaların kdv'si bu kanunla % 8'e düştü.Fakat kullandığımız hammaddelerden bazıları %18 olduğu için her ay yüklendiğimiz kdv oluşuyor.99 seri nolu tebliğ taslağına göre bunu iade olarak alabileceğimiz öngörülüyor.Sorunuma gelince:
- Bu iadeyi alabilmek için vergi dairesine indirilecek kdv listesi ve Yüklenilen kdv listesi vermemiz yeterli mi?
- Şu an yıl sonuna kadar kdv beyannememizde sadece devreden kdv olması yeterli mi?
saygılar

 

[sevgi06]

merhaba

99 seri nolu kdv genel tebliği ile 2006 ve izleyen yıllar için aylık mahsuben iade imkanı getirilmiş olup 2006 yılı için aylık mahsuben iade de alt sınır 10.000.- YTL.olarak belirlenmiştir.Bu arada bu nakten iadeler için yıllık uygulama değişmemiştir.
mahsup talebi bir dilekçe ile yapılacak ve şu belgeler eklenecektir.

1-takvim yılı başından mahsup hakkının doğduğu döneme kadar yapılan alışlara ilişkin fatura ve benzeri belgeler ile aynı dönemde yapılan indirimli orana tabi satışlara ilişkin fatura ve benzeri belgelere ilişkin liste
2-takvim yılı başından mahsup hakkının doğduğu döneme kadar iade edilecek vergi tutarının hesaplanmasına ilişkin olarak dönemler itibariyle hazırlanacak tablo.
3-mahsup hakkının doğduğu dönemden itibaren sadece mahsup talap edilen vergilendirme dönemine ait olmak üzere ,indirilecek kdv listesi
indirimli orana tabi işlemlere ait satış faturaları ve yüklenilen kdv tablosu

beyannamede,

aylık mahsuben iade taleplerinde limitin aşıldığı dönemde , yılın başından limitin aşıldığı dönem dahil olmak üzere diğer iade hakkı doğuran işlemler tablosunda 406 kodlu satır seçilecek ve teslim ve hizmet bedeli ile iadeye konu olan kdv sütunu doldurulur. kümülatif iade tutarı limiti aşıncaya kadar kayıt yapılamayacaktır.
yıl içinde mahsup edilemeyen vergilerin izleyhen yılda nakten veya mahsuben talebinde talebin yapıldığı dönemde 450 kodla satır açılacak teslim ve hizmet bedeline önceki yıldaki toplam işlem bedeli ,iadeye konu olan kdv sütununa da toplam iade tutarı yazılır.

yıllık mahsup talebinde bulunacaksan bu bir sonraki yılın ocak ile kasım ayları arasında vereceğin beyannameleden birinde göstereceksin.ocak ile kasım 2007 arasındaki beyannamelerde ide hakkını kullanmayıp yüklendiğin vergileri indirme yoluna gidersen daha sonra düzeltme beyannamesi ile iade talebi kabul edilmiyor.