İşletmenin Kapanışında Fatura Kesimi Hakkında..

[Stajyer-Arzu]

İyi günler . 15.12.2014 tarihinde bir mükellefimiz bize geldi ve 30.11.2014 tarihli işyerini kapatmak istediğini söyledi ve gerekli işlemleri yapıp kapanışını yaptık.

Biz faturamızı 15.12.2014 tarihli olarak kestik. Şimdi bu durumda kapanışını yaptığımız mükellefin 4.dönem stopajını gönderirken 15.12.2014 tarihli faturamızı

göstermemizin bir sakıncası varmı... ?

 

[Tahsin Kurt]

Selamlar
4.dönem dediğinize göre stopaj 3 aylık...3 aylık ise sorun olmaz.Fakat muhtasarı aylıksa makbuzun 30 kasıma kesilmesi daha doğru olacaktır.

 

[Stajyer-Arzu]

Evet tahsin bey 3 aylık çok teşekkürler.

 

[merkür2]

Son kesilen ft tarihi 15/12 ise kapanış tarihi 30/11 olamaz, 15/12 olarak düzelttirmeniz gerekir.

 

[Stajyer-Arzu]

S.meslek makbuzunu 15.12.2014 te kestiğimiz için kapanışı 30.11.2014 'ü değiştirmemiz mi gerekiyor yani ?

 

[Tahsin Kurt]

Bakınız aslında ortada şöyle bir durum var..
Sorunuzdan anlaşıldığına göre,gelen şahıs sizin mükellefiniz.Yani sadece firmasını kapatmak için gelen, müşteriniz olmayan biri değil.Burada sizin aslında yapmanız gereken makbuzu 30 kasım olarak düzenlemektir.Eğer Beyanlar henüz verilmediyse makbuzu kasım ayına dahil etmeniz en doğrusu olacaktır.Kasım sonu kapatacak birine (helede mükellefinize) aralık ayına makbuz kesilmesi açıkcası çokta akıllıca olmamış.
Sayın merkur2 sanıyorum,makbuzu firmanın kestiğini zannederek kapanışın 15/12 olması gerektiğini söylemiştir.Mükellef makbuzu kesen değil alan taraftır.Dolayısıyla makbuzu 15/12 de alması 30/11 tarihinde kapatamayacağı anlamına gelmez.Yalnız,makbuz aralık ayı olarak kalırsa,makbuzdaki kdv indirim konusu yapılamayacaktır.Aslında mükellef 30 kasımda kapatacağı için bu makbuzda stopaj kesintisi bile yapılmaması gerekir.Ancak muhtasarı 3 aylık olarak verdiği göz önüne alınırsa makbuzda kesinti yapılabilir ve beyannamede stopajı ödettirilebilir..Fakat müşavir bu makbuzdaki stopajı mahsup yoluna gittiğinde daire kesinti alacağından bu stopajı düşebilir.Yani bu da ihtimaller arasındadır.Asında düşmemelidir.Çünkü mükellef zaten bu kesintiyi kendi beyanında ödeyeceğinden müşavirde pekâlâ mahsup talep edebilir.
Görüldüğü üzere,konu istenirse çok daha karmaşık hale getirilebilir
Eğer yapabiliyorsanız makbuz tarihini 30 kasım olarak düzeltin,bütün tereddütlere son verin.
Saygılar