K.D.V.Tevkifatı

[bayramalikubilay]

Sayın Üstadlarım...
Serbest Muhasebeci olarak faaliyet göstermekteyim. Bir Ltd.Şti'ne muhasebe hizmetinin haricinde yılda iki defa danışmanlık hizmeti vermekteyim. Bu Danışmanlık hizmet bedelinde Haziran ve Aralık ayında almaktayım. Haziran ayında aldığım bedel için serbest meslek makbuzunu şöyle kestim.
Danışmanlık Bedeli : 2.500 TL
% 18 KDV : 450 TL
1. Ara Toplam : 2.950 TL
% 20 Stopaj : 500 TL
2. Ara Toplam : 2.450 TL
KDV Tevkifatı 1/3 : 150 TL
Tahsil Edilen Tutar : 2.300 TL

Not: KDV Tevkifat Tutarı da danışmanlık hizmeti verdiğim mükellef ilgili vergi dairesine ödeme yaptı. Bende o kadar KDV'yi indirim konsu yaptım.
Aralık ayında da tevkifatlı fatura & Serbest meslek makbuzu kesebilirmiyim.

 

[Okay KIR]

Ynt: K.D.V.Tevkifatı

danışmanlık hizmeti sadece 91 nolu tebliğdeki firmalara verilirse tevkifat var diye biliyorum ayrıca oranıda 1/2 olmalı (bir yanlışınız var heralde bir daha bakın)
ayrıca yılda 1 değil isterse 10 kerede kesebilirsiniz ne sakıncası olacak anlamadım

 

[Ogün Güneş]

Ynt: K.D.V.Tevkifatı

95 nolu tebliğ ile 1/2 oldu. KDV de asıl olan dönem olup tahsil olmadığından makbuzu hizmet dönemlerini baz alıp düzenlemelisiniz.