K.K.E.G.Ve Kurumlar Vergisi Tahakkuk Muhasebe Kaydı

[ŞAYAN]

Merhabalar 2013 yılında ilk iki geçici vergi döneminde kar çıktı ve 60.000 TL vergi ödedik.3 dönem zarar çıktı ve 4.dönem sadece 3.000.-TL kar çıktı.(rakamları yuvarlak yazıyorum)KKEGid. 65.000.-TL Hesaplanan Geçici vergi 12.600 TL Mahsup edilecek geçici vergi 60.000.-TL bu durumda;

DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞ.YASAL ? YÜK.

DÖNEM NET KARI ?

[TD="width: 253"] DÖNEM KARI VEYA ZARARI 3.000.-
[/TD]

soru işaretli yerlere hangi rakamlar yazılacak ve muhasebe kaydı ne şekilde olacaktır?Yardımlarınız bekliyorum teşekkürler

 

[aşkınbulduk]

12,600......

 

[merkür2]

3000+65000= 68000 (mali kar) %20 kv = 13600 vergi karşılığı
Dönem zararı 10.600
Not: 4.dönem 12600 geçici için 2000 ticari zarar olması gerekir.

 

[ŞAYAN]

3000+65000= 68000 (mali kar) %20 kv = 13600 vergi karşılığı
Dönem zararı 10.600
Not: 4.dönem 12600 geçici için 2000 ticari zarar olması gerekir.

Cevap için teşekkürler.Bu durumda Gelir Tablosunda

[TABLE="class: cms_table"]
[TR]
[TD="width: 253"]Dönem karı 3.000.-
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Dönem Karı ve diğer yasal yük. 13.600.-
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD] Dönem Net Zararı 10.600.- TL olarak beyan edeceğim.Bilançoda da zarar gözükecek dogrumudur?
[/TD]
[/TR]
[/TABLE]
(Not: 4.dönem 12600 geçici için 2000 ticari zarar olması gerekir)birde bu notu anlamadım.Teşekkürler

 

[merkür2]

Kurum geçici v oranı %20 dir. Hesaplanan geç.v 12600 olduğuna göre matrahı 63000 eder. 65000 kkeg var ise 2000 dönem zararı olmalı ki 63000 matrah oluşsun.

 

[ŞAYAN]

Tamamdır haklısınz ben yuvarlak yazacam derken yanlışlık olmuş KKEG 61.000 TL.
Şimdi kurumlar vergisi matrahı 3.000+61.000= 64.000 TL olacak fakat zarar nerde nasıl gösterilecek?muhasebe kayıtları nasıl olacak?

 

[merkür2]

Yıl sonu itibari ile 3.000 kar ve 61.000 kkeg göre

Gelir tablosu son kısmı;
Dönem karı veya zararı : 3000
Vergi karşılığı : 12.800
Dönem net karı-zararı: -9.800
Bilançoda dönem zararınız 9800 olarak gözükecek.
KV beyanında daha önce 60.000 TL geçici ödediğinizden 47.200 alacağınız çıkacak. Nakten veya mahsup yolu ile geri isteyebilirsiniz.

 

[ŞAYAN]

İlginize,bilginize çok teşekkürler.