SGK borçları için 2008 yılında yapılan tecil ve taksitlenme sözleşmesine dayanarak, taksitlendirilen borçlara ait tecil ve gecikme faizlerini 2008 yılında 760 hesaba gider kaydı yapmış ve nazım hesaplarda da (950) izleyerek, Kurumlar Vergisi Beyannamesinde Kanunen Kabul Edilmeyen Gider olarak dönem karına ilave etmiştim.
2009 yılında, şirket ödeme koşullarına uymadığı için taksitlendirme bozuldu. Borcun ne zaman ne kadar ödeneceği, dolayısıyla ne kadar gecikme faizi tahakkuk edeceği belli olmadığından; 2008 yılında gider yazılmak yoluyla 368 hesabın alacağına kaydedilen faiz tutarını çıkarmam gerekti. 368 hesabın bakiyesinin ana para bor. toplamı kadar olması için. 2008'de gider yazdığım tutarı, 2009'da gelir yazdım (679 hesap).
Peki, 2008'de Kanunen Kabul Edilmediği için indiremediğim gideri 2009'da gelir olarak yazdığım için bunu vergi matrahına dahil mi edeceğim? Kurumlar beyannameside kardan düşebileceğim veya zarara ekleyebileceğim bir bölüm var mıdır?
Kafam inanılmaz karıştı, bilgi paylaşımlarınız için şimdiden teşekkürler.
2009 yılında, şirket ödeme koşullarına uymadığı için taksitlendirme bozuldu. Borcun ne zaman ne kadar ödeneceği, dolayısıyla ne kadar gecikme faizi tahakkuk edeceği belli olmadığından; 2008 yılında gider yazılmak yoluyla 368 hesabın alacağına kaydedilen faiz tutarını çıkarmam gerekti. 368 hesabın bakiyesinin ana para bor. toplamı kadar olması için. 2008'de gider yazdığım tutarı, 2009'da gelir yazdım (679 hesap).
Peki, 2008'de Kanunen Kabul Edilmediği için indiremediğim gideri 2009'da gelir olarak yazdığım için bunu vergi matrahına dahil mi edeceğim? Kurumlar beyannameside kardan düşebileceğim veya zarara ekleyebileceğim bir bölüm var mıdır?
Kafam inanılmaz karıştı, bilgi paylaşımlarınız için şimdiden teşekkürler.