Kanunen Kabul Edilmeyen Gider Var Da GELİR Neden Yok?

Üyelik
29 Ocak 2010
Mesajlar
1
SGK borçları için 2008 yılında yapılan tecil ve taksitlenme sözleşmesine dayanarak, taksitlendirilen borçlara ait tecil ve gecikme faizlerini 2008 yılında 760 hesaba gider kaydı yapmış ve nazım hesaplarda da (950) izleyerek, Kurumlar Vergisi Beyannamesinde Kanunen Kabul Edilmeyen Gider olarak dönem karına ilave etmiştim.

2009 yılında, şirket ödeme koşullarına uymadığı için taksitlendirme bozuldu. Borcun ne zaman ne kadar ödeneceği, dolayısıyla ne kadar gecikme faizi tahakkuk edeceği belli olmadığından; 2008 yılında gider yazılmak yoluyla 368 hesabın alacağına kaydedilen faiz tutarını çıkarmam gerekti. 368 hesabın bakiyesinin ana para bor. toplamı kadar olması için. 2008'de gider yazdığım tutarı, 2009'da gelir yazdım (679 hesap).

Peki, 2008'de Kanunen Kabul Edilmediği için indiremediğim gideri 2009'da gelir olarak yazdığım için bunu vergi matrahına dahil mi edeceğim? Kurumlar beyannameside kardan düşebileceğim veya zarara ekleyebileceğim bir bölüm var mıdır?

Kafam inanılmaz karıştı, bilgi paylaşımlarınız için şimdiden teşekkürler.
 
Üyelik
30 May 2009
Mesajlar
1,907
Ynt: Kanunen Kabul Edilmeyen Gider Var Da GELİR Neden Yok?

Kurumlar beyannamesinde Diğer indirimler kısmına yazıp düşürebilirsinizde yine de emin değilim sizin durumunuzda yazılır mı
 

nguroy

Tanınmış Üye
Üyelik
2 Haz 2005
Mesajlar
12,415
Konum
istanbul
Ynt: Kanunen Kabul Edilmeyen Gider Var Da GELİR Neden Yok?

Teorik olarak kke gelir vardır. Ancak mali mevzuat hep tek taraflı yorumlandığı için pratik değeri yoktur.
Bunları gelir yazıp matraha eklemek zorundasınız.
 
Üst