Merhaba Üstatlarım,Bir ltd.şti. inşaat işleri ile uğraşmaktadır. Bir tane inşaat yaptılar ve burada 3 tane ortak var. Geçmiş yıl karları 1.000.000,00 tl Kişi başı 333.333,00 tl kar düşmektedir. Şimdi bu şirket tasfiyesi bitti ve kar dağıtımı yapılmadı. Bu kar dağıtımı yapmak için karar alacakmıyım eğer alacaksam notere tastik etmeden ne kadar düşüyorsa kişi başı ona göre ... ortağı şu kadar diye yazacağım ve ilgili dönem muhtasar beyanı ile ödeneceğinide ayrıca belirtiyorum. Yaptığım araştırmalara göre Geçmiş yıl karlarının dağıtılmasında % 50 istisna var deniyor bu doğrumu eğer doğru ise 1.000.000,00 % = 500.000.,00 tl dağıtılması gereken karın olduğunu söyleyebiliriz. Buda 3 ortağa bölersek 166.666,66 TL olmaktadır. Bunu Muhtasar beyannamede beyan ederken beyannamenin arka tarafına ortağın adı 3 kişi ve ön tarafındaki vergi kısmınada 061 muh.kodu ile matrah 500.000,00 % 15 üzerinden kar dağıtım stopajı var deniyor gvk 94 md. de . oda toplamda 75.000,00 tl stopaj ödemesini gerektiriyor. Kişi başı 166.666,66 tl 2014 yılında bu dağıtım yapıldığı için menkul sermaye iradı sınırı 2013 yılı için 25.000,00 tl olarak belirlendiği ve bu sınırıda geçtiklerinden kişi başı yıllık beyannamelerindeki menkul sermaye iradı kısmını doldurup ltd.şti'nin muhtasar beyannamesi ile ödediği % 15 lik kesinti kısmını kesinti yolu ile ödenen vergiler kısmına yazarak mahsub edebiliyoruz değilmi ? Kar dağıtımı yapabilmek için tasfiye sonuna ait Mizan kayıtlarına göre ters kayıt yaparsam hepsini o zaman hiç bir hesap kalmıyor 331 atmam gereken , biryerlerde yanlışmı yapıyorum şöylemi yapmalıyım ; 570 geçmiş yıl karını borçlandırıp 331 alacaklandırıp ondan sonra diğer kalemlerini kapatacağım ve benim burada yapmam gereken 331 deki rakama göre % 50 istisnasını düşerek kalan rakam olan 500.000,00 tl üzerinden muhtasar ile beyan edeceğim sanırım bu işlemler doğrumudur üstadım, saygılar..
