Karşıt İnceleme Tutanağındaki, En Yüksek 10 Alım Hakkında...

[maniac_lord]

Merhaba,

Karşıt inceleme tutanaklarında istenen en yüksek 10 alım bölümüne, ithalat faturası yazıcam, fakat kdv dahil tutar olarak ne yazmam gerekir ? Gümrük beyannamesinde görülen mal bedeli + gümrük vezne alındısındaki kdv mi, yoksa gümrük beyannamesindeki kdv matrahı + gümrük vezne alındısındaki kdv mi yazmam gerekir ?

Örneğin ba formlarına matrah yazılıyor diye biliyorum, maliye bunu kdv ile karşılaştırabilsin diye. Burada da yine aynı mantıkmı geçerlidir ?

Teşekkürler...

 

[maniac_lord]

Bilen yokmudur ?

 

[ERCAY]

Bence size karşıt inceleme tutanağını gönderen YMM yetkilisi ile görüşün. En doğrusunu yapmış olursunuz. Henüz oturmamış standartlar yüzünden aynı cümleyi YMM'le bile farklı yorumluyor...

 

[Tahsin Kurt]

Selamlar
Öncelikle şunu belirteyim.İlk defamı karşıt inceleme tutanağı dolduruyosunuz bilemiyorum ama,her ne kadar ymm tutanağında 10 faturadan bahsetse de bu rakamda kendinizi sabitlemeyin.O ay alım faturalarınız 10 adet değilse ne olacak peki?
Bu tip tutanaklardaki genel uygulama standardı şöyledir;
1- Satışını yaptığınız ürünün giriş faturalarını bildireceksiniz.(girişleri o ay veya 1 yıl öncesinden yapsanız bile)
2- Satışın gerçekleştiği döneme ait indirilecek kdv tutarınızın en az %80'ini karşılayacak kadar fatura göstereceksiniz.

Yani 10 tane fatura yerine indirilecek kdv'nin %80'ini karşılayacak kadar fatura göstermeniz yeterlidir.Tabiki değişik firmaların faturaları ilk tercih olacaktır.

Sorunuza gelince,
İthalat yapılması halinde, invoice faturayı bildirip,kdv belgesi olarakta gümrük makbuzunu beyan edeceksiniz.Şayet gümrük masrafları içerisinde kdv'si yüksek olan örneğin nakliye,lojistik benzeri faturalar varsa (navlun ordino faturalarında kdv genelde azdır) bunlarıda eklemeniz yeterli olacaktır.Ayrıca varsa,iç piyasa faturalarını da eklemeniz icab edecektir.

Ayrıca yine bir düzeltme yapalım, BA formlarına da her fatura ayrı ayrı yazılır.Kdv matrahı tutsun diye total yazılmaz. Orjinal ithalat faturası (invoice) ayrı yazılır,varsa,ordino,navlun,nakliye faturaları ayrı yazılır.
Saygılar

 

[maniac_lord]

Selamlar
Öncelikle şunu belirteyim.İlk defamı karşıt inceleme tutanağı dolduruyosunuz bilemiyorum ama,her ne kadar ymm tutanağında 10 faturadan bahsetse de bu rakamda kendinizi sabitlemeyin.O ay alım faturalarınız 10 adet değilse ne olacak peki?
Bu tip tutanaklardaki genel uygulama standardı şöyledir;
1- Satışını yaptığınız ürünün giriş faturalarını bildireceksiniz.(girişleri o ay veya 1 yıl öncesinden yapsanız bile)
2- Satışın gerçekleştiği döneme ait indirilecek kdv tutarınızın en az %80'ini karşılayacak kadar fatura göstereceksiniz.

Yani 10 tane fatura yerine indirilecek kdv'nin %80'ini karşılayacak kadar fatura göstermeniz yeterlidir.Tabiki değişik firmaların faturaları ilk tercih olacaktır.

Sorunuza gelince,
İthalat yapılması halinde, invoice faturayı bildirip,kdv belgesi olarakta gümrük makbuzunu beyan edeceksiniz.Şayet gümrük masrafları içerisinde kdv'si yüksek olan örneğin nakliye,lojistik benzeri faturalar varsa (navlun ordino faturalarında kdv genelde azdır) bunlarıda eklemeniz yeterli olacaktır.Ayrıca varsa,iç piyasa faturalarını da eklemeniz icab edecektir.

Ayrıca yine bir düzeltme yapalım, BA formlarına da her fatura ayrı ayrı yazılır.Kdv matrahı tutsun diye total yazılmaz. Orjinal ithalat faturası (invoice) ayrı yazılır,varsa,ordino,navlun,nakliye faturaları ayrı yazılır.
Saygılar

Peki hocam 191 muavinden en yüksek tutarlıları seçip, kdv dahil tutara ulaşsak ve bu rakamı yazsak sorun olurmu?

 

[Tahsin Kurt]

Nereye Yazsak ?