KDV Beyanı

[OĞUZHAN]

MERKEZİ MARSHAL ADALARI NDA BULUNAN BIR ŞİRKETİN TÜRKİYE ŞUBESİ İSTANBULDA BULUNMAKTADIR. NÜKELLEFİM BU ŞİRKETİN İSTANBULDAKİ ŞUBESİNE PROJE FATURASI KESMIŞTIR.
BU ŞİRKETE KDV DEN MUAFTIR DIYE GALATA VERGİ DAİRESİNDEN BİR YAZI VERİLMİŞ.
MUKELLEFİM FATURASINI DA KDV SİZ KESMİŞTİR.
BEN BUNU KDV BEYANNAMESİNİN HANGİ SATIRINDA BİLDİRMEM GEREKİR.

Başlık açarken ve mesaj içeriğinde büyük harf kullanmayınız.

 

[duysal]

KDV BEYANI

merkezi marshall adalarında bulunan bir firmanın istanbulda bir şubesi olduğunu belirtiyorsunuz ve istanbuldaki bu şubenin kdv den muaf olduğuna dair vergi dairesi tarafından verilmiş bir yazı aldığını beyan ediyorsunuz

1- bu kdv den muaf yazısı mı istisna yazısımı?

bu şube nin aldığı kdv istisna veya muaflık yazısı teslim veya hizmet olayı içinde sadece bu şubenin bazı işlemlerine münhasırdır. ve şubenin satışlarıyla ilgilidir. yani bu şubenin yurtiçindeki alışlarının kdv siz olacağı anlamına gelmemektedir. dolayısıyla sizin keseceğiniz fatura da kdv olması gerektiğini düşünüyorum aksi halde vergi ziyaı gündeme gelecektir

 

[OSMAN EROL]

KDV BEYANI

Sayın OĞUZHAN

Yapılan işlem yanlış. Çünkü hizmet Türkiye sınırları içinde yapılmıştır. Dolayısıyla vergiye tabidir.

KDV Kanununun 6 ncı ve 7 nci maddelerinde, hangi işlemlerin Türkiye’de yapılmış sayılacağı hükme bağlanmıştır. Buna göre mal teslimlerinde malların teslim anında Türkiye’de bulunması, hizmet ifalarında ise hizmetin Türkiye’de yapılması, değerlendirilmesi veya hizmetten Türkiye’de faydalanılması hallerinde işlemler Türkiye’de yapılmış sayılacaktır
6 ncı maddenin (a) bendi hükmü ile mal teslimlerinde malların teslim anında Türkiye’de bulunması, işlemin Türkiye’de yapılmış sayılması için yeterli görülmüştür. Yani mal teslimlerinde mal teslim eden şahsın uyruğuna bakılmaksızın teslim Türkiye sınırları içinde yapılmışsa vergiye tabi olacak; Türkiye dışında yapılan mal teslimleri ise vergi dışı kalacaktır. Diğer bir deyişle bir Türk vatandaşının Türkiye dışındaki mal teslimleri vergilendirilmeyecek, buna karşılık yabancı uyruklu bir şahsin Türkiye içinde yaptığı mal teslimleri vergiye tabi tutulacaktır.
Yapılacak işlem pişmanlık dilekçesi vererek gerekli düzeltme işleminin yapılmasıdır.