Kdv Beyannamesinde Kümülatif Bedelin Gelir Tablosuyla İlişkisi

Üyelik
26 Ocak 2012
Mesajlar
21
Aralık ayı kdv beyannamesindeki kümülatif bedelle 31.12.2011 gelir tablosındaki brüt satışlar aynı olmalımıdır ?
Aynı olmak zorunda değilse neden her beyannamede kümülatif bedel yazıyoruz. ? Eğer toplamada hata yapmışsak bu bir vergi cezası gerektirebilecek suçmudur.

Teşekkürler
 
Üyelik
18 May 2010
Mesajlar
3,920
Konum
istanbul
Ynt: Kdv Beyannamesinde kümülatif bedelin gelir tablosuyla ilişkisi

Kdv beyanınızla Gelir tablosu karşılaştırmasını yapıyorlar
 

mes_ar

Tanınmış Üye
Üyelik
23 Mar 2007
Mesajlar
1,933
Konum
İSTANBUL
Ynt: Kdv Beyannamesinde kümülatif bedelin gelir tablosuyla ilişkisi

ama birbirini tutmasına imkan yok ki, kdv lerde hes kdv yi tam çıkarabilmek için matrahla oynanıyor. kuruş bile olsa farkediyor.
 
Üyelik
18 May 2010
Mesajlar
3,920
Konum
istanbul
Ynt: Kdv Beyannamesinde kümülatif bedelin gelir tablosuyla ilişkisi

Nasıl imkan yok. 0-1-8-18 tüm satışların faturaları kesiliyor. Kdv beyanında beyan ediliyor. Kuruş farkları için matrahla oynamayın. 391 nolu hesabın farklarını 679-689 nolu hesaba atarsanız, kdv beyanı matrahınız ile gelir tablosu aynı olur.
 
Üyelik
26 Ocak 2012
Mesajlar
21
Ynt: Kdv Beyannamesinde kümülatif bedelin gelir tablosuyla ilişkisi

Sevgili meslektaşlarım ;


1-Firma binek otosunu satarsa fatura kesiyor Bu kesilen faturadan dolayı KDV doğuyor bunu kdv beyannamesinde nasıl gösteriyorsunuz. ? Satış beyanname toplamında görünürken 600 de görünmüyor değil mi ?

2-Firma bedelsiz numune faturası kesiyor. Bu işlemin yevmiye kaydında 600 satışlar (A)
760 (B) bu faturanın kdv si 0 olduğundan beyannamede yok ama 600 satışlarda var.

Bu durumda nasıl gelir tablosuyla beyanname birbirini tutar. Ayrıca kümülatif toplamı yanlış yazdık ama beyanname doğru vergi kaybı yok hiç bir işe yaramayan kümülatif sutununu yanlış yazdık düzeltme vermeye değer mi ? vergi cezası ödermiyiz acaba ?
 

mes_ar

Tanınmış Üye
Üyelik
23 Mar 2007
Mesajlar
1,933
Konum
İSTANBUL
Ynt: Kdv Beyannamesinde kümülatif bedelin gelir tablosuyla ilişkisi

matrahla mı oynamayayım yoksa hesaplanan kdv ile mi? aslolan vergi değil midir?
 
Üyelik
3 Ocak 2011
Mesajlar
1,478
Ynt: Kdv Beyannamesinde kümülatif bedelin gelir tablosuyla ilişkisi

Matrahla oynamamalısınız. Kdv +/- farklarının nasıl beyan edileceği YTL geçiş zamanında çıkan tebliğ/sirküler ile açıklanmıştı.
 

mes_ar

Tanınmış Üye
Üyelik
23 Mar 2007
Mesajlar
1,933
Konum
İSTANBUL
Ynt: Kdv Beyannamesinde kümülatif bedelin gelir tablosuyla ilişkisi

peki bu tebliğe nasıl ulaşabilirim?
 
Üyelik
31 Mar 2007
Mesajlar
243
Ynt: Kdv Beyannamesinde kümülatif bedelin gelir tablosuyla ilişkisi

g705 ' Alıntı:
Matrahla oynamamalısınız. Kdv +/- farklarının nasıl beyan edileceği YTL geçiş zamanında çıkan tebliğ/sirküler ile açıklanmıştı.
bu tebliğ yada sirküleri bende okumak istiyorum.Lütfen tebliğ/sirküler no belirtebilirmisiniz?
 

Tahsin Kurt

Tanınmış Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
8,109
Konum
İstanbul
Ynt: Kdv Beyannamesinde kümülatif bedelin gelir tablosuyla ilişkisi

Selamlar
Bu soruya direk,rakamlar birbirini vermelidir veya vermemelidir diye bir cevap vermek şu aşamada çok zordur.Mantık olarak rakamlar birbiri ile örtüşmelidir.Çünkü ister duran varlık satışı olsun,ister bedelsiz numune satışı olsun,kdv açısından bunlar teslimdir ve beyana aksettirilmelidir.Fakat bu konuda uygulamada ve mevzuatta henüz netleşmemiş 1-2 husus vardır.
Örneğin beyannamede ki lave edilecek kdv satırındaki tutar matrahının, hala matrahta beyan edilip edilmemesi gerektiği açıklığa kavuşturulamamıştır.Duran varlık satışlarında kdv'yi beyan eden ama matraha ilave etmeyen uygulamalara rastlamak oldukça çoktur.Dahil edilmeli veya edilmemeli diyenlerde vardır.bu konuda Çorum smmm odasının bu tip satışların matraha dahil edilmesi hususunda bir yazısını da paylaşmıştım.
Bedelsiz satışlarda ise, ortada bir bedel olmamasına rağmen kdv açısından bir teslim vardır.burada hem gider (gider veya iskonto)-gelir,hem de indirilecek ve hesaplanan kdv hesaplarının karşılıklı çalıştırılarak kayıtlara ve beyana yazılması konusunda bir çok yorum ve açıklama mevcuttur.
netice de olayı kdv beyanı açısından değerlendirdiğimizde ister bedelli ister bedelsiz,ister ticari ister duran-arızi satış veya özel matrah veya istisna kapsamında teslimler olsun,bunlar kdv beyanı ile ilişkilendirileceğinden kümülatif toplamla,gelir tablosu brüt satışlar birbirini vermelidir. brüt satışlar ve kdv "teslim" sonucunu ifade ediyorsa bunların toplamlarınında aynı olması bence de en doğrusudur.
Fakat özellikle "ilave edilecek kdv" satırının kdv matrahına etkisi tam olarak açıklanmadıkça ve uygulama konusunda görüş birliği olmadıkça bu sorun her zaman yaşanacaktır.
Saygılar
 
Üyelik
14 Ocak 2006
Mesajlar
1,029
Konum
BALIKESİR
Ynt: Kdv Beyannamesinde kümülatif bedelin gelir tablosuyla ilişkisi

Gelir tablosunda ki brüt satışlar ile kdv beyannamesindeki kümülatif toplamı karşılaştırıyorlar. İzahınız olduğu sürece problem olmaz.Çünkü farklı olduğunda size yazı gönderiyorlar neden farklı diye.Örneğin 5510 sayılı kanundan kaynaklanan %5 lik indirimi 602 diğer gelirler hesabına kayıt ediyoruz.Bu da hali ile gelir tablosundaki brüt satışlar ile kdv kümülatif matrahının farklı olmasına neden oluyor.Örnekler çoğaltılabilir.
 
Üyelik
3 Ocak 2011
Mesajlar
1,478
Ynt: Kdv Beyannamesinde kümülatif bedelin gelir tablosuyla ilişkisi

06/10/2004 25605 nolu rg. muh.sis.uyg.genel.tebliği
28/12/2004 25684 nolu rg. muh.sis.uyg.genel.tebliği
ve bu tebliğlerde bahsi geçen diğer vergi tebliğlerine bakmalısınız.
 

erkan212

Katkı Sunan Üye
Üyelik
5 Tem 2010
Mesajlar
149
Konum
istanbul
Ynt: Kdv Beyannamesinde kümülatif bedelin gelir tablosuyla ilişkisi

twolf ' Alıntı:
Selamlar
Bu soruya direk,rakamlar birbirini vermelidir veya vermemelidir diye bir cevap vermek şu aşamada çok zordur.Mantık olarak rakamlar birbiri ile örtüşmelidir.Çünkü ister duran varlık satışı olsun,ister bedelsiz numune satışı olsun,kdv açısından bunlar teslimdir ve beyana aksettirilmelidir.Fakat bu konuda uygulamada ve mevzuatta henüz netleşmemiş 1-2 husus vardır.
Örneğin beyannamede ki lave edilecek kdv satırındaki tutar matrahının, hala matrahta beyan edilip edilmemesi gerektiği açıklığa kavuşturulamamıştır.Duran varlık satışlarında kdv'yi beyan eden ama matraha ilave etmeyen uygulamalara rastlamak oldukça çoktur.Dahil edilmeli veya edilmemeli diyenlerde vardır.bu konuda Çorum smmm odasının bu tip satışların matraha dahil edilmesi hususunda bir yazısını da paylaşmıştım.
Bedelsiz satışlarda ise, ortada bir bedel olmamasına rağmen kdv açısından bir teslim vardır.burada hem gider (gider veya iskonto)-gelir,hem de indirilecek ve hesaplanan kdv hesaplarının karşılıklı çalıştırılarak kayıtlara ve beyana yazılması konusunda bir çok yorum ve açıklama mevcuttur.
netice de olayı kdv beyanı açısından değerlendirdiğimizde ister bedelli ister bedelsiz,ister ticari ister duran-arızi satış veya özel matrah veya istisna kapsamında teslimler olsun,bunlar kdv beyanı ile ilişkilendirileceğinden kümülatif toplamla,gelir tablosu brüt satışlar birbirini vermelidir. brüt satışlar ve kdv "teslim" sonucunu ifade ediyorsa bunların toplamlarınında aynı olması bence de en doğrusudur.
Fakat özellikle "ilave edilecek kdv" satırının kdv matrahına etkisi tam olarak açıklanmadıkça ve uygulama konusunda görüş birliği olmadıkça bu sorun her zaman yaşanacaktır.
Saygılar
Sayın meslektaşım
Defterini tuttuğunuz şirketlerden biri %1 kdv ile binek otosunu sattığında almış olduğunuz %1 kdv yi kdv beyannamesinde kümülatif toplamı etkilemeyecek şekilde nereye yazıyorsunuz? Matraha yazıyorsanız o zaman alacak hesabındaki taşıtları nasıl satışlara dönüştürüyorsunuz ki gelir tablosuyla kdv kümülatifi aynı oluyor?

Bedelsiz numune faturalarının keserken 191 ile 391 çalıştıracağımızı yazmışsınız. 191 de gelecekte sorunla karşılaşmazmısınız,devlete İnd kdv listesi verdiğinizde bu kdv yi nasıl alış faturalarında göstereceksiniz?Ayrıca bu seferde kdv beyannamesinin ind kdv matrahında uyumsuzluk olmayacak mı? Olmayan bir alış faturasını olmuş gibi matraha yazmış olmuyormusunuz. Ayrıca bu numunenin matrahı 5.000 liranın üstünde ise BA sını ve BS sini nasıl bildireceksiniz.(Tamam bu kadar yüklü bir numune olmaz ama varsayalım ki oldu)

Bu durumda bir faturanın matrahını hem 191 de hem 391 de yazmak mı mantıklı yoksa Bedelsiz numune faturalarının yevmiye kayıtlarında kdvleri karıştırmamak daha mı mantıklı?

Son olarak kdv beyannamesindeki kümülatifle gelir tablosu satışları tutmuyor diye incelemeye alınan, çağrılan tek bir mükellefe rastladınız mı? Benim kdv beyannamelerimin hiç biri tutmuyorda bu sebepten sordum?Devlet için ast olan mükellefin almış olduğu kdv yi ödemesi değilmidir? Biz bunu ispatladıktan sonra kümülatifi tutturmak için neden uğraşalım ..... Tutmuyor ama işte sebebi budur vergisinide ödemişim dedikten sonra kim hangi hakla ceza kesebilir.

Saygılar
 

mes_ar

Tanınmış Üye
Üyelik
23 Mar 2007
Mesajlar
1,933
Konum
İSTANBUL
Ynt: Kdv Beyannamesinde kümülatif bedelin gelir tablosuyla ilişkisi

muhasebesini tuttuğumuz bir işletme, afedersiniz, wc işletiyor. ocak ayı z raporu toplam 12,214,05 kdv toplamı 1,832,27 tl. kdv oranı %18 fakat miktarlara baktığımızda matraha göre kdv nin 1,863,16 tl. olması gerekiyor.aradaki fark öyle kuruş 1 lira 2 lira değil 30,89 tl. şimdi ben bu kdv yi nasıl yapmalıyım? şu zamana kadar kdv yi esas alıp matrahı ona uyarlıyordum, ama arkadaşlar yanlış olacağını söylemişler?
 
Üyelik
26 Ocak 2012
Mesajlar
21
Ynt: Kdv Beyannamesinde kümülatif bedelin gelir tablosuyla ilişkisi

mes_ar ' Alıntı:
muhasebesini tuttuğumuz bir işletme, afedersiniz, wc işletiyor. ocak ayı z raporu toplam 12,214,05 kdv toplamı 1,832,27 tl. kdv oranı %18 fakat miktarlara baktığımızda matraha göre kdv nin 1,863,16 tl. olması gerekiyor.aradaki fark öyle kuruş 1 lira 2 lira değil 30,89 tl. şimdi ben bu kdv yi nasıl yapmalıyım? şu zamana kadar kdv yi esas alıp matrahı ona uyarlıyordum, ama arkadaşlar yanlış olacağını söylemişler?
Bence de önemli olan kdv'dir. Matrahı kdv'ye uyarlamak daha mantıklı çünkü vergi incelemelerinde kebir istenip kdv hesabına bakılıyor.Her ayın sonunda kdv'yi matraha uyarlayacağım diye kdv içinde 679 veya 689 çalıştırmak bu hesapların yıl sonunda dikkat çekmesine neden olur. Bence'de kdv'yi esas almak daha mantıklı.
 
Üyelik
3 Ocak 2011
Mesajlar
1,478
Ynt: Kdv Beyannamesinde kümülatif bedelin gelir tablosuyla ilişkisi

Matrah: 10350,89
Hs kdv : 1863,16
olması gerekmekde.
eğer siz Z raporundaki kdv göre hareket ederseniz hatalı olur. Örn; hep 0,50 kuruştan 1 ekmek fişi kesen bir bakkalın %1 kdv si 0 çıkar, gün sonunda 100 ekmek satışı olduğunda gün sonu Z raporunda satış: 50,00 kdv 0,00 olarak gözükür.
 

mes_ar

Tanınmış Üye
Üyelik
23 Mar 2007
Mesajlar
1,933
Konum
İSTANBUL
Ynt: Kdv Beyannamesinde kümülatif bedelin gelir tablosuyla ilişkisi

arkadaşlar bir orta yolunu bulalım ya, matrahla mı oynayacağız vergiyle mi?
 

Tahsin Kurt

Tanınmış Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
8,109
Konum
İstanbul
Ynt: Kdv Beyannamesinde kümülatif bedelin gelir tablosuyla ilişkisi

mes_ar ' Alıntı:
muhasebesini tuttuğumuz bir işletme, afedersiniz, wc işletiyor. ocak ayı z raporu toplam 12,214,05 kdv toplamı 1,832,27 tl. kdv oranı %18 fakat miktarlara baktığımızda matraha göre kdv nin 1,863,16 tl. olması gerekiyor.aradaki fark öyle kuruş 1 lira 2 lira değil 30,89 tl. şimdi ben bu kdv yi nasıl yapmalıyım? şu zamana kadar kdv yi esas alıp matrahı ona uyarlıyordum, ama arkadaşlar yanlış olacağını söylemişler?
Selamlar
kdv dahil toplam: 12.214,05
kdv (z raporlarında) : 1.832,27
olması gereken kdv: 1.863,16 ise

1- z raporları kaydında bu kadar fark çıkmaz. Bir aylık toplamda 10-20 kuruş gibi,bilemediniz 1-2 lira gibi bir fark çıkar.Sebebide z raporları genelde 1-2 kuruş fazla yuvarlar.
2- Önce farkı bulmaya çalışın.Bulamazsanız;
Beyannamede matrahı doğru yazın,karşılığında %18 olarak 1.863,16 gelecektir.beyanı bu şekilde verin. tahakkuk kaydında (şayet bilanço iseniz) 391 hesabı 30,89 fazla verecektir. Bunuda isterseniz 659 hesabına fark hesapları adı altında kaydedebilirsiniz.

Sonuçta herhangi bir incelemede öncelikle aylık z'deki kdv ile beyandaki kdv karşılaştırılacaktır.En azından bunun tutarlı olması gerekir.
benim düşüncem böyle...
Saygılar
 

mes_ar

Tanınmış Üye
Üyelik
23 Mar 2007
Mesajlar
1,933
Konum
İSTANBUL
Ynt: Kdv Beyannamesinde kümülatif bedelin gelir tablosuyla ilişkisi

twolf, son paragrafta yazdığınızdan önceki yazdıklarınızın tam tersini anlıyorum.
 

Tahsin Kurt

Tanınmış Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
8,109
Konum
İstanbul
Ynt: Kdv Beyannamesinde kümülatif bedelin gelir tablosuyla ilişkisi

Evet son cümlem hatalı..Yorgunluğa verin.
Şöyle toparlamaya çalışayım.
Z raporları kdv dahil düzenlendiğinden,burada aslolan toplam satıştır.Beyannameye olması gerektiği şekilde aktarılır, muhasebe kayıtlarında aradaki fark, gelir gider hesaplarına yansıtılabilir.
 
Üst