KDV Düzeltmesi Ve Defter Kayıt Uyumsuzluğu

[Ertann]

Haziran 2012 döneminde sehven bir alış faturası iki kere hesap edilmiş ve 510 TL KDV rakamı iki kez indirimde hesap edilmiş
Bunu fark ettiğimiz için düzeltme beyannamesi ile düzeltme yapılmıştır, ödeme çıkmamaktadır çünkü firmanın yüklü devreden KDV si mevcuttur
Şimdi Haziran 2012 döneminden Haziran 2013 dönemine kadar 510 TL KDV farkından ötürü hiçbir dönemde ödeme çıkmayacağından Haziran 2012 döneminden sonra devreden KDV değiştiği halde KDV beyannamelerinde değişiklik yapmadık
510 TL KDV nin düşümünü Mayıs 2013 dönem devreden KDV rakamından düşerek Haziran 2013 dönemdeki KDV beyannamemizde devreden KDV rakamımızdan düşerek işlemi beyanname ve vergi yönünden çözmüş olacağız
Ancak Mayıs 2013 sonu itibariyle devreden KDV tutarımız 78.750 TL ike bu düşüm neticesinde 78.240 TL olarak beyannamede devam edecek
Bu durumda muhasebe kayıtlarında 78.750 TL olan 190 Devreden KDV hesabında bu düzeltmeyi yapmamız gerekmez mi çünkü yapmazsak beyannamelerdeki devreden KDV ler ile kayıtlardakinin arasında hep 510 TL fark olacak
Düzeltme kaydı yapacaksak bu kayıt nasıl yapılmalıdır
Saygılar

 

[fastdenetci]

tabiki muhasebe hesaplarında da düzeltme yapmanız gerekir. ilk yapılan kayıttaki hesapları ters kayıt yapın ve 191 hesap yerine 190 hesabı kullanın.