Kdv İadesi Hakkında

[Day-Dream]

Arkadaşlar
Yeminli bizim bir firmaya kdv iadesi için 2 ayrı rapor yazmış. 2 rapordan aldığı iade tutarları üzerinden ayrı ayrı hesap yapmış bu tutarı istiyor.
Acaba 2 si için tek rapor yazabilir miydi ? Ayrı vergi daireleri diyemi ?
Ama sonuçta biz rapora göre mi para vereceğiz? Toplam aldığımız iade tutarına göre mi?
Ozaman 5 rapor yazar hep ilk dilimde kalır çok para almaz mı üstadlar ?
Teşekkür ederim

 

[syhsiyah]

ymm de iade tutarı üzerinden kademeli hesaplıyor. eğer 2 rapor gerekli değilse iade için. hesaplama çok fazla olur.

 

[Day-Dream]

Üstad her rapor ayrı mı hesaplanır yoksa toplam iade tutarı üzerinden mi hesaplanır?

 

[eren-tu]

Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan YMM Asgari ücret tarifesinde yer alan notlar bölümü 5.maddesinde açıklandığı üzere:

“Tarifelerde yazılı dönem kavramı, beyanname verme dönemlerini ifade eder. Birkaç dönemin bir raporda birleştirilmesi tarife uygulamasını değiştirmez.” denilmektedir.

Ayrıca dediğiniz gibi ayrı vergi daireleriyse zaten ayrı rapor yazılması gerekir, beyannamenin verıldığı vergi dairesine rapor teslimi yapılır.

Bu arada 2013 Yılı asgari ücret tarifesi aşağıda olup tam tasdik sözleşmeniz yoksa tarifeye göre bulunacak ücrete %20 arttırılarak uygulanabiliyor, ya da tedarikçi ihracatçı iseniz iş bu tarife %10 zamlı olarak uygulanabilir. Bilginiz olsun…


KATMA DEĞER VE ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ İŞLEMLERİ
1 KDV VE ÖTV İADE VE MAHSUP İŞLEMLERİ TASDİKİ
i- 59.192 TL’ ye kadar olan kısım için : %8
ii- Sonraki 116.483 TL için : %6
iii- Sonraki 174.130 TL için : %4
iv- Sonraki 234.987 TL için : %2
v- Sonraki 295.962 TL için : %1
vi- 880.755 TL’ yi aşan kısım için : %05

Bu suretle hesaplanacak ücret 1.307 TL'den az olamaz. Yıllık denetleme ve tasdik sözleşmesi olmayan kuruluşlarda bu tarifeye göre bulunacak ücret %20 artırılarak uygulanır.Ayrıca tedarikçi ihracatçılarda iş bu tarife %10 zamlı olarak uygulanır.


NOTLAR :
ÜCRET TESPİTİNDE DİKKATE ALINACAK HUSUSLAR
indirim uygulandıktan sonra yalnızca nispi tasdik ücretlerinde aşağıdaki indirimler sırasıyla uygulanabilir.
Tebliğ olunur.
Bu ücret tarifesi "Asgari Ücret Tarifesi" olup,sözleşme serbestliği gereği taraflar (yeminli mali müşavir ve mükellef); işin durumu,
iş yeri veya çalışan personelsayısı ya da faaliyet konusu gibi unsurları dikkate alarak daha yüksek ücret kararlaştırabilirler. Ancak
aşağıda belirtilen indirimler haricinde ücret tarifesinin altında iş kabul edilemez.
1. Bu tarifedeki tasdik ücretleri denetim ücretlerini de kapsar.
2. İnceleme ile ilgili olarak Büyükşehir Belediyesi sınırları dışında kalan yerlere gidiş-dönüş süreleri ile sınırlı olmak üzere gidiş-
dönüş yol giderleri ile konaklama giderleri ücrete dahil değildir.
3. Bu tarifedeki “ net satış” veya “ net hasılat” deyimi:
a) İşletmelerin gelir tablosunda yer alan önceki yıl “C-Net Satışlarını”,
b) Bankalar ve sigorta şirketleri ile aracı kurumlar ve diğer finans kurumlarında önceki yıl gayrisafi gelir tutarını (döviz alım
satımına yetkili müesseseler Finansman Kurumu olarak kabul edilmez) ifade eder.
c) Yıllara yaygın inşaat ve taahhüt işlerinde ücretin matrahı , ilgili yıl içinde tahakkuk eden hakediş toplamıdır. Bu işlerin diğer
işlerle birlikte yapılması halinde bu tutarlar net satışlara ilave edilir. Yıllara yaygın inşaat ve taahhüt işlerinde geçici kabulün
yapıldığı yıla ait net satışlar toplamından önceki yıllarda tahakkuk eden hakediş tutarları indirilir. Şu kadar ki, senelere sari inşaat
işinin son yılında sözleşme yapılması halinde ücretin hesaplanmasında geriye doğru bütün hakedişlerin toplamı birlikte dikkate
alınır.
d) Yatırımcı kuruluşlarda ücretin hesabında, net satış hasılatının Yatırım Teşvik Belgesi kapsamında gerçekleştirilen fiili yatırım
tutarının altında kalması halinde fiili yatırım tutarı Net Satış Hasılatı yerine esas alınır.
4. Tarifedeki ücretler, KDV hariç brüt tutarlardır.
5. Tarifelerde yazılı dönem kavramı, beyanname verme dönemlerini ifade eder. Birkaç dönemin bir raporda birleştirilmesi tarife
uygulamasını değiştirmez.

 

[syhsiyah]

örnek vermek gerekirse temmuz-ağustos 2si bi arada bir dönem mi yapıyoruz. 2 iade rakamını toplayarak hesaplıyoruz. eğer temmuz ayrı ağustos ayrı ise fazla çıkar. bu da firma aleyhinedir

 

[Day-Dream]

Değerli üstadlar Çok teşekkür ederim


ayrı rapor yazılınca pahalıya geliyor,

Tarifelerde yazılı dönem kavramı, beyanname verme dönemlerini ifade eder. Birkaç dönemin bir raporda birleştirilmesi tarife uygulamasını değiştirmez

Peki 3 aylık 2 dönem yapmışlar 2 ayrı fatura kesmişler . Tek fatura kesseler daha az olacak
Bunu önlemenin bir kanunu yok mudur ? Biz nereden bilelim ki kaç rapor yazılıyor. Bize iade üzerinden denmişti

 

[eren-tu]

yanlış anlaşılma olmamıştır umarım, -her ay ,her beyanname- kendı iade tutarından tarifeyle hesaplanır ,

"3 aylık 2 dönem yapmışlar 2 ayrı fatura kesmişler "ifadenizi anlayamadım, 3 er aylık 2 ayrı rapor yazılıp 2 fatura düzenlenmiş dıyorsanız
her beyannamedeki rakamı ayrı ayrı tarifeye koyup topluca fatura kesmiş olabilirler.

Bunun yanında aslında firmayla ymm anlaşabilir, indirim talep edebilir rapor öncesi anlaşabilirdiniz, anladığım kadarıyla öncesinde anlaşmamışsınız, fatura gelince beklemediğiniz rakam gelmiş..

 

[Day-Dream]

Üstad 6-7-8 aylar için bir rapor yazmışlar fatura kesmişler
sonra 9-10-11-12 için bir rapor yazmışlar fatura kesmişler

benim demek istediğim neden 6789101112 aylar için tek fatura kesmiyorlar. Ben rapor başına değil ki iade başına anlaştım

Her beyanname için baştan % 8 den mi başlayacak üstad ?

 

[eren-tu]

2 ayrı faturayı da aynı ayda mı kesmişler?

faturalar rapor başına kesilebilir, dediğim gibi dönemler kendi içinde tarifeye konulur rapor başına topluca fatura kesilebilir,sizin ödediğiniz tutar değişmeyecek sonuçta...

raporları farklı aylarda düzenlemiştir, raporun gittiği ayda da fatura kesmek zorunda.
aynı ayda 2 ayrı fatura kestiyse fatura açıklaması farklı olabılır, bilemiyorum faturaları görmediğimiz için, nedenini onlara da sorabilirsiniz..
evet her beyannamedeki iade toplamı üzerinden %8 den başlayacak ilk 59.192 TL lik kısım %8 ,sonrakı 116.483 TL için : %6 diye devam edıyor,tarifedeki gibi...

 

[Day-Dream]

Üstad faturaların excelleri gelmiş böyle hesapladık diye ok verirsek 2 faturayı da aynı anda kesecekler ,
Faturalar rapor başına kesilir ise farklı tutar çıkıyor. Bütün iade tutarı üzerinden tek fatura kesilir ise farklı tutar çıkıyor. Çünkü belli bir rakamdan sonra 0,05 ile çarpılıyor.

2 ayrı fatura olur ise o rakama hiç çıkamıyoruz
Kdv iadesi hizmetinde faturanın ne zaman kesileceği net değil mi ? Raporda mı ? Aylık mı ? İade gerçekleşince mi ?
Çok Teşekkür ederim

 

[eren-tu]

Her dönem kendi iade rakamı üzerinden tarifeye koyuluyor, buna göre ayrı fatura düzenlenmesi sizin ödeyeceğiniz tutarı değiştirmez, ya da aynı faturada göstermesı sizin ödeyeceğiniz tutarı değiştirmez. Şöyle ki: 2012/Mayıs- Aralık dönemler iade rakamlarınız ay ay aşağıdaki gibi olsun, her ay kendi içinde tarifeye konulur ve genel toplam 26.864,67 TL (KDV hariç) bedel elde edilir. ister tek fatura düzenlesin ister 2 ayrı fatura düzenlesin sizin toplamda ödeyeceğiniz tutar KDV dahil 31.954,99 TL olacaktır.


İHRACATI GERÇEKLEŞEN DÖNEM YIL İADE EDİLECEK KDV ÜCRET
MAYIS 2012 38.258,44 3.060,68
HAZİRAN 2012 22.726,63 1.818,13
TEMMUZ 2012 32.222,09 2.577,77
AĞUSTOS 2012 21.211,39 1.696,91
EYLÜL 2012 32.621,12 2.609,69
EKİM 2012 95.325,94 6.903,40
KASIM 2012 50.715,40 4.057,23
ARALIK 2012 51.760,78 4.140,86
Toplam 26.864,67

KDV 4.835,64
Damga Vergisi 254,68
Genel Toplam 31.954,99



Raporun vergi dairesine teslim edildiği dönemde - örnek: Rapor teslimi Mayıs ayında ise Mayıs ayı içinde - fatura düzenlenmesi gerekir.


(Takıldığınız noktada bence yeminli mali müşavirinize de danışabilirsiniz onlar da size ayrıntılı bilgi verecektir.)

 

[Day-Dream]

Üstad teşekkür ederim
azalan oranlı hesaplama 2 ye bölmesi sayesinde daha fazla ödemek zorunda kalıyoruz. Örnek olarak en son dilimi geçen miktar tek fatura olur ise daha büyük bir rakam oluyor. Bu rakamın da 0,05 ile çarpımı daha az bir tutar çıkıyor
Vaktinizi aldım
Saygılarımla