Merhaba arkadaşlar imalatçı-ihracatçı bir firmayız Ocak 2010 dönemine ilişkin yaptığımız ihracatlarla ilgili yüklendiğimiz KDV yi iade almak için gerekli evrakları internetten gönderdik. Bugün vergi dairesinden aradılar.Gönderdiğimiz evraklarda bazı sorunlar çıkmış bunların düzeltilmesi isteniyor.
Sorunlardan birincisi, bizim kestiğimiz ihracat faturası 26.01.2010 tarihli yüklenilen kdv listesindeki faturalardan biri 31.01.2010 tarihli olduğu için sistem kabul etmiyormuş. Bu fatura da elektrik faturası ve faturanın tüm KDV si yüklenilmiş değil. Kontrolün sırf fatura tarihi bazında yapılması yanlış, biz bu ihraç mallarını üretmek için ocak ayının 26. gününe kadar kullandığımız elektriğe ödediğimiz KDV ni yüklenilen KDV listesinde bildirdik. Bu sorunu önümüzdeki aylarda ihracat yapılan aydan bir önceki ayın elektrik faturasını bildirerek çözebiliriz. Fakat bu bir malzeme faturası da olabilirdi. Ayın 20 sinde sevk irsaliyesi ile alınan malın faturası 27 sinde kesilebilir. Böyle bir durumda ne yapacağız ? Malın geldiği tarihte faturasının kesilmesini isteyebilirsin diyebilirsiniz. Bu kadar işin içinde birde bununla mı uğraşacağız. Sevk irsaliyelerinin ibrazıyla bu sorun çözülebilir belki ama bunun getireceği iş yükü de malum.
Sorunun ikinciside maliyenin sisteminde gözüken ihracat satış bedeli ile bizim maliyeye bildirdiğimiz ihracat bedelinin farklı olması. Bu farklılık ta bize ihracat yaptığımız firmadan bedelsiz olarak gelen ve 4458 Sayılı Gümrük Kanununun Bazı Maddelerinin Uygulanması Hakkında Karar-2000/69 (05.02.2000 t. 23955 s. R.G.) Bakanlar Kurulu Kararının ambalajlarla ilgili 8. maddesine istinaden geçici olarak ithal ettiğimiz metal taşıma paletlerinden kaynaklanıyor. Ürettiğimiz parçaları yurtdışına gönderirken kullandığımız bu paletlerin yurtdışı edilmesi için, üzerindeki malların yanında ikinci bir fatura kesiyoruz. Bu faturaya da " Ticari bir değeri yoktur, gümrük değeri içindir." ve " İş bu fatura muhteviyatı mallar metal taşıma paleti olup, ....... Gümrük Müdürlüğünün ..... tarih ...... sayılı geçici giriş beyannamesi ile ithal edilmiş olup, bu kapsamda boş olarak gelen eşyaların ..... adedinin dolu olarak yurt dışı edilmesi ile ilgilidir." diye şerh düşüyoruz. GÇBlerin 22. satırında toplam fatura bedeli olarak hem parçaların hemde ticari olarak bedelsiz gönderilen taşıma paletlerinin değeri gözüküyor. GÇBde 31. satırda kaplar ve eşyanın tanımı kısmında 1. kalem olarak paletlerin adedi ve fatura bedeli ve tanımında metal taşıma paleti bedelsizdir diye belirtiliyor. 2. kalem olarak ihracatı yapılan parçaların adedi ve fatura bedeli belirtiliyor. İhracattan doğan KDV iadelerinin yapılması için istenen belgelerin internetten verilmeye başlanmasına kadar böyle bir sorunla karşılaşmadık ve iadelerimizi aldık.
Son soruna gelirsek, ürettiğimiz malzemeler için hammadde satın aldığımız bir firmanın bizimle ilgilisi ve ticari ilişkisi olmayan başka bir firmaya yaptığı satışı karşı firmanın Ba-Bs formunda bildirmemesi.
Bu sorunların nedenlerini vergi dairesindeki ilgili memura anlattık ama onlarda bu sorunun Ankaradan çözülebileceğini söylediler. Bu konuyu Vergi İdaresi İletişim Hattına bildirdik 72 saatte bir cevap vereceklerini bildirdiler. Bakalım bekleyip göreceğiz.
Haksız KDV iadesinin önüne geçmek için iyi düşünülmeden oluşturulan sistemin cezalarını bizler çekiyoruz.
Bizim gibi bir durumla karşılaşan başka arkadaşlar var mı ? Bu sorunları çözmek için neler yapılabilir ?
Sorunlardan birincisi, bizim kestiğimiz ihracat faturası 26.01.2010 tarihli yüklenilen kdv listesindeki faturalardan biri 31.01.2010 tarihli olduğu için sistem kabul etmiyormuş. Bu fatura da elektrik faturası ve faturanın tüm KDV si yüklenilmiş değil. Kontrolün sırf fatura tarihi bazında yapılması yanlış, biz bu ihraç mallarını üretmek için ocak ayının 26. gününe kadar kullandığımız elektriğe ödediğimiz KDV ni yüklenilen KDV listesinde bildirdik. Bu sorunu önümüzdeki aylarda ihracat yapılan aydan bir önceki ayın elektrik faturasını bildirerek çözebiliriz. Fakat bu bir malzeme faturası da olabilirdi. Ayın 20 sinde sevk irsaliyesi ile alınan malın faturası 27 sinde kesilebilir. Böyle bir durumda ne yapacağız ? Malın geldiği tarihte faturasının kesilmesini isteyebilirsin diyebilirsiniz. Bu kadar işin içinde birde bununla mı uğraşacağız. Sevk irsaliyelerinin ibrazıyla bu sorun çözülebilir belki ama bunun getireceği iş yükü de malum.
Sorunun ikinciside maliyenin sisteminde gözüken ihracat satış bedeli ile bizim maliyeye bildirdiğimiz ihracat bedelinin farklı olması. Bu farklılık ta bize ihracat yaptığımız firmadan bedelsiz olarak gelen ve 4458 Sayılı Gümrük Kanununun Bazı Maddelerinin Uygulanması Hakkında Karar-2000/69 (05.02.2000 t. 23955 s. R.G.) Bakanlar Kurulu Kararının ambalajlarla ilgili 8. maddesine istinaden geçici olarak ithal ettiğimiz metal taşıma paletlerinden kaynaklanıyor. Ürettiğimiz parçaları yurtdışına gönderirken kullandığımız bu paletlerin yurtdışı edilmesi için, üzerindeki malların yanında ikinci bir fatura kesiyoruz. Bu faturaya da " Ticari bir değeri yoktur, gümrük değeri içindir." ve " İş bu fatura muhteviyatı mallar metal taşıma paleti olup, ....... Gümrük Müdürlüğünün ..... tarih ...... sayılı geçici giriş beyannamesi ile ithal edilmiş olup, bu kapsamda boş olarak gelen eşyaların ..... adedinin dolu olarak yurt dışı edilmesi ile ilgilidir." diye şerh düşüyoruz. GÇBlerin 22. satırında toplam fatura bedeli olarak hem parçaların hemde ticari olarak bedelsiz gönderilen taşıma paletlerinin değeri gözüküyor. GÇBde 31. satırda kaplar ve eşyanın tanımı kısmında 1. kalem olarak paletlerin adedi ve fatura bedeli ve tanımında metal taşıma paleti bedelsizdir diye belirtiliyor. 2. kalem olarak ihracatı yapılan parçaların adedi ve fatura bedeli belirtiliyor. İhracattan doğan KDV iadelerinin yapılması için istenen belgelerin internetten verilmeye başlanmasına kadar böyle bir sorunla karşılaşmadık ve iadelerimizi aldık.
Son soruna gelirsek, ürettiğimiz malzemeler için hammadde satın aldığımız bir firmanın bizimle ilgilisi ve ticari ilişkisi olmayan başka bir firmaya yaptığı satışı karşı firmanın Ba-Bs formunda bildirmemesi.
Bu sorunların nedenlerini vergi dairesindeki ilgili memura anlattık ama onlarda bu sorunun Ankaradan çözülebileceğini söylediler. Bu konuyu Vergi İdaresi İletişim Hattına bildirdik 72 saatte bir cevap vereceklerini bildirdiler. Bakalım bekleyip göreceğiz.
Haksız KDV iadesinin önüne geçmek için iyi düşünülmeden oluşturulan sistemin cezalarını bizler çekiyoruz.
Bizim gibi bir durumla karşılaşan başka arkadaşlar var mı ? Bu sorunları çözmek için neler yapılabilir ?
