Kdv İadesi Özet Raporu Gek 26

Üyelik
11 Tem 2010
Mesajlar
174
Konum
DENİZLİ
Merhabalar ;
Danışmanlığını yaptığımız firmanın 05/2015 dönemine ait KDV iadesi özet raporunda GEK 26 hatası bulunmaktadır.
bu hatayı nasıl düzeltebiliriz.
İhraç Kayıtlı Satış Fatura Tarihi = 28/05/2015
Gümrük Çıkış Beyanname Tarihi = 28/08/2015
kanuni süre 3 ay içinde tamam
GÇB Kapanma Tarihi = 01/09/2015 old.için hata veriyor.
GEK 26 = İhracatın 3 ay içinde gerçekleşmeme kontrolü

teşekkürler
 
Üyelik
11 Tem 2010
Mesajlar
174
Konum
DENİZLİ
Fatura tarihi = 28.05.2015 kanuni süre 3 ay doğru gümrük çıkış beyannamesindeki tarih= 28.08.2015 dir
ancak beyanname kapanma tarihi = 01.09.2015 dir. Vergi dairesine durumu izah ettik.bitiş süresi 3 ay tamam ancak vd.kapanma tarihi ni dikkate alıyormuş.ya fatura tarihini 31.05.2015 yapalım dedik bu durumda yine 31.08.2015 olacak vd .bu gek26 kodunu kaldırmıyor.ya düzeltme vereceksiniz diyor.gümrükçünün hatasını muhasebeci çekiyor.
 

bulent249

Tanınmış Üye
Üyelik
27 Ara 2006
Mesajlar
3,850
Konum
ADANA
Sn.Merkür, Üç aylık süre takip eden ayın başından itibaren başlar, yani 01.06.2015 dir.
Sn.Nuretns, suç gümrükçüde değil, sen ne malı ne zaman sevk edersen gümrükçü beyannameyi o zaman tescil eder. Beyannnamenin kapanış tarihi yurtdışına çıkıtğı sınır gümrüğündeki tarihtir. Doğal olarak 28 ağustosta sevk edersen sınırdan 1 eylülde çıkabilir. Ayrıca vergi dairesine müracaat edilseydi ek süre de alınabilirdi. Bu işte sizinde hatanız var. Yapılacak işlem mayıs ayı kdv beyannamesini düzeltip, ihraç kayıtlı teslimin yurtiçi teslime dönüştürülmesidir. Düzeltme yaparsanız alıcıda düzelttiğiniz dönemde kdv yi indirim konusu yapabilir.
 
Üst