turkcell

Kdv İadesi Sınırı Oransal Olarak Nasıl Hesaplanır ?

Üyelik
21 Haz 2010
Mesajlar
63
Konum
istanbul
Toplam Satış Matrahı -------------- 222.600,00

İhracat yapılan rakam ----------------6.000,00

Dönem ind. kdv si ------------------ 19.510,35

firmanın ihracatan doğan yüklenilen kdv de oransal sınır nedir?

***6.000/222.600 = %2,69

***19.510,35 *%2,69 = 524,83

bu hesaplama doğru mudur?
 
Üyelik
21 Haz 2010
Mesajlar
63
Konum
istanbul
foruma yazılan cevaplarda ....

Direkt ihracatta hesapladığınız yüklenilen KDV'niz o ay ki 601'inizin %18'ini (genel KDV oranı) aşmamalıdır şeklinde.

Üstteki soruma örnekler isem %8 kdv oranlı mal satışı yapan bu firma için sınır 6.000*0,08 = 480 tl mi olmalıdır.

Hangi hesaplama doğru olur?
 

cetvel

Tanınmış Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
1,362
Konum
İSTANBUL
ihracat malını üretirken hangi kalemleri kullandıysanız onun indirilecek kdv sini öncelikle tespit etmelisiniz. birden fazla üretim kalemi var, bu işin içerisinden çıkamıyorum diyorsanız 6.000/228.600=% 2,62 oranından hareket etmelisiniz. en fazla alacağınız kdv iade tutarı ise 6.000*%18 kdv:1.080 TL
 
Üyelik
21 Haz 2010
Mesajlar
63
Konum
istanbul
ihracat malını üretirken hangi kalemleri kullandıysanız onun indirilecek kdv sini öncelikle tespit etmelisiniz. birden fazla üretim kalemi var, bu işin içerisinden çıkamıyorum diyorsanız 6.000/228.600=% 2,62 oranından hareket etmelisiniz. en fazla alacağınız kdv iade tutarı ise 6.000*%18 kdv:1.080 TL


Hesaplama yöntemimiz iki yönden de doğru gibi görünüyor.. Üretim kalemimiz tek , ve hammadde ana kalem iade kdv düşüklüğünden yeterince alım mevcut...

Bilgilendirme için tşk ederim İlgilenip cvp yazmışsınız. Sağ olun.

İyi forumlar, hayırlı akşamlar...
 
Üyelik
7 Eyl 2010
Mesajlar
8
Konum
istanbul
öncelikle merhaba. ihracata ilişkin kdv iadelerinin hesabı imalatçı ihracatçı ve tedarikçi ihracatçı olarak iki başlıkta incelenmelidir.
tedarikçi-ihracatçı iseniz ;
öncelikle ihraç edilen mallar ile ilgili olarak yüklendiğiniz (aldığınız) KDV ile genel giderlerin KDV'sinin iadesini talep edebilirsiniz. Genel gider KDV'sinin hesabında ise ihracat istisnası tutarının toplam satış tutarı oranına göre pay verilmek suretiyle hesaplanması gerekmektedir.
imalatçı-ihracatçı iseniz;
ihraç edilen malın üretiminde sarf edilen hammadde ve yardımcı malzemelere ilişkin KDV ile genel giderlerin KDV'sinin iadesini talep edebilirsiniz. Genel Gider KDV'sinin hesabında yukarıda tedarikçi ihracatçı bölümünde belirtilen şekilde pay verilmesi gerekmektedir.
Ancak iadeyi her ne şekilde hesaplarsanız hesaplayın iade tutarı toplam ihracat istisnası tutarının %18'ini (genel oranı) aşamayacaktır. bu zorlayıcı bir hüküm olmamakla birlikte aştığı takdirde ise bununla ilgili izahat vermeniz gerekecektir. Zira zararına mal teslimi, damping vergisi (gümrükte ödenen) ödenen durumlarda iade %18 üzerine çıkabilecektir. zararına mal teslimlerinde ilişkili kişi konusu önem kazanmaktadır. vergi daireleri ilişkili kişi durumuna sıcak bakmamakla birlikte, damping vergilerinin ödendiğini belgelediğinizde iadenizi %18 'in üzerinde de olsa veriyor.

sizin yukarıda yapmış olduğuz hesaplama ise yüklenilen kdv tutarına genel giderlerden pay verilmesi ile ilgili. yani benim yazımdada belirttiğim genel giderlerden yüklenime pay verili
rken ihracat tutarının toplam satış içerisindeki payı dikkate alınmakta. dolayısı ile sizin hesabınız iade tutarının genel gider payı kısmına ilişkindir.
fakat hesabınızda bulduğunuz oranı indirilecek kdv listesi ile ilişkilendirilmişsiniz. bu nu yapamazsınız. zira ihraç ettiğiniz mallara ait alımlarınızı önceki dönemlerde de tedarik etmiş olabilirsiniz. bu yapmış olduğunuz hesabı yalnız dönem indirilecek kdv tutarı içerisindeki genel giderlere ilişkin yapabilirsiniz.

teşekkür eder, iyi çalışmalar dilerim.
 
Son düzenleme:
Üyelik
21 Haz 2010
Mesajlar
63
Konum
istanbul
öncelikle merhaba. ihracata ilişkin kdv iadelerinin hesabı imalatçı ihracatçı ve tedarikçi ihracatçı olarak iki başlıkta incelenmelidir.
tedarikçi-ihracatçı iseniz ;
öncelikle ihraç edilen mallar ile ilgili olarak yüklendiğiniz (aldığınız) KDV ile genel giderlerin KDV'sinin iadesini talep edebilirsiniz. Genel gider KDV'sinin hesabında ise ihracat istisnası tutarının toplam satış tutarı oranına göre pay verilmek suretiyle hesaplanması gerekmektedir.
imalatçı-ihracatçı iseniz;
ihraç edilen malın üretiminde sarf edilen hammadde ve yardımcı malzemelere ilişkin KDV ile genel giderlerin KDV'sinin iadesini talep edebilirsiniz. Genel Gider KDV'sinin hesabında yukarıda tedarikçi ihracatçı bölümünde belirtilen şekilde pay verilmesi gerekmektedir.
Ancak iadeyi her ne şekilde hesaplarsanız hesaplayın iade tutarı toplam ihracat istisnası tutarının %18'ini (genel oranı) aşamayacaktır. bu zorlayıcı bir hüküm olmamakla birlikte aştığı takdirde ise bununla ilgili izahat vermeniz gerekecektir. Zira zararına mal teslimi, damping vergisi (gümrükte ödenen) ödenen durumlarda iade %18 üzerine çıkabilecektir. zararına mal teslimlerinde ilişkili kişi konusu önem kazanmaktadır. vergi daireleri ilişkili kişi durumuna sıcak bakmamakla birlikte, damping vergilerinin ödendiğini belgelediğinizde iadenizi %18 'in üzerinde de olsa veriyor.

sizin yukarıda yapmış olduğuz hesaplama ise yüklenilen kdv tutarına genel giderlerden pay verilmesi ile ilgili. yani benim yazımdada belirttiğim genel giderlerden yüklenime pay verili
rken ihracat tutarının toplam satış içerisindeki payı dikkate alınmakta. dolayısı ile sizin hesabınız iade tutarının genel gider payı kısmına ilişkindir.
fakat hesabınızda bulduğunuz oranı indirilecek kdv listesi ile ilişkilendirilmişsiniz. bu nu yapamazsınız. zira ihraç ettiğiniz mallara ait alımlarınızı önceki dönemlerde de tedarik etmiş olabilirsiniz. bu yapmış olduğunuz hesabı yalnız dönem indirilecek kdv tutarı içerisindeki genel giderlere ilişkin yapabilirsiniz.

teşekkür eder, iyi çalışmalar dilerim.

Ayrıntılı cevabınız ile konu kendi açımdan daha anlaşılabilir oldu.

Paylaşımınız için çok teşekkürler...

İyi günler , iyi forumlar...
 

Benzer konular

Üst