“Kullanma rapor” için ödemeleri aynı şekilde dediğiniz gibi ekleyebilirsiniz .
“Düzenleme rapor” ile ilgili olarak düzeltme vermeden iadeden tenzil de edebilirsiniz,(yanı iadeniz o kadar azalacak dolayısıyla kesilen kısmı mahsup veya nakıt olarak kullanamayacaksınız),
Ama düzeltme verırsenız şöyle bir faydası var: sisteme indirim ve yüklenim listelerini ekledıysenız eğer, o firmadan alışları da listelerinizden çıkarmış olacak sistemı pasife aldırarak listelerinizi düzeltmiş olacaksınız,bır daha karşınıza o fırma ıle ılgılı herhang bir olumsuzluk çıkmayacak.
Düzeltme veriliriken aşağıdakı açıklamaya göz atarsınız, sirküye göre düzeltme vereceğiniz dönem de dahil gunumuzdekı döneme kadar devreden kdv nız var ise sadece o ılgılı döneme ve en son döneme duzeltme verebılıyorsunuz,
Ödenecek kdv nız çıkıyor ise ; bence memurunuzla konuşun rakam da düşük sadece tenzil edin düzeltmeyle uğraşmayın, ilerde konuyla ilgili olumsuzluk gelırse, vergi dairesıne verdığınız bu yazışmaları gösterırsınız,
Vergi dairesıne verilen her yazışmadan bırer örnek kendınızde saklamanız önemlıdır. Özellıkle vergı dairesı evrak kayıttan geçerken sızdekı suretın ılk sayfasına da tarıh numara atmasını talep edebılırsınız, elınızde geçerli evrak bulunmasında her zaman fayda vardır..
60 nolu KDV sirkülerine göre
7.3. Düzeltme Beyanı
“KDV mükellefleri tarafından geçmiş vergilendirme dönemlerine ilişkin olarak bir düzeltme beyannamesi verilmesi halinde, en son KDV beyannamesi de dahil olmak üzere aradaki tüm KDV beyanlarının buna göre düzeltilmesi gerekmektedir.
Ancak, düzeltme beyannamesinin verildiği dönemden en son vergilendirme dönemine ait KDV beyannamesine kadar, bu düzeltme neticesinde aradaki vergilendirme dönemlerinde ödenecek bir vergi çıkmaması kaydıyla, her bir dönem için ayrı ayrı düzeltme beyannamesi verilmesine gerek bulunmamaktadır. Dolayısıyla bu tür durumlarda düzeltmenin yapıldığı vergilendirme dönemi ile en son vergilendirme dönemine ilişkin, düzeltme beyannamesi verilmesi yeterli olacaktır.”
2012 dekı alış olmasına rağmen 2013 de kayıtlardan çıkarıldığı için 2013 yılına kanunen kabul edılmeyen gıder olarak muhasebe kayıtlarınıza alacaksınız.
Tebliğde 1 adet smiyb kullanma raporu ve 1 adette smiyb düzenleme (olumsuz tespit) var. Kullanma raporu için çek ödeme dekontlarını, çek fotokopilerini ve alt mükellefin kaşeli imzalı hesap ekstresini verecem. Düzenleme raporu içinde kdvye düzeltme vererek indirimden çıkaracaz. Ancak düzeltme 2012 yılının kdv beyannamesinde olacak, zincirleme olarak kdv değiştirmeye gerek yok diye biliyorum doğrumudur? (yani sadece ilgili dönemi değişitirecez) Birde kurumlar ve geçici vergidede düzeltme yapmamız gerekecek mi? (Bu arada düzenleme raporuna tabi olan kdv 3,05 tllik)
