resim

Kdv İadesi Talebi

Üyelik
6 Mar 2013
Mesajlar
16
Konum
İstanbul
Merhabalar ... Personel taşımacılığı yapan bir mükellefimin yapmış olduğu tevkifatlı satışlardan dolayı ortaya çıkan iade hakkını almak istiyoruz nasıl yapmalıyım biraz araştırdım ama bazı yerlerde takıldım yardımcı olursanız sevinirim ...

Takıldığım konulardan birisi şu ;

Örneğin 11. Ayda Kesmiş olduğumuz tevkifatlı satışım : 10.000 (matrah) + 1.800 (Hesaplana Kdv) - 900 (Tevkif Edilecek Kdv)

11. Aydaki Akaryakıt Vs. Giderler : 6.000 (matrah) + 1.080 (kdv)



Bu durumda iade talep edebileceğim tutar ne olacak ??
 
Üyelik
6 Mar 2013
Mesajlar
16
Konum
İstanbul
İade olarak talep edilecek tutar, işlemin bünyesine giren KDV değil, tevkif edilen KDV esas alınarak belirlenecektir. İadesi istenilecek KDV, hiçbir surette tevkifata tabi tutulan KDV'den fazla olmayacaktır

Tebliğde Böyle Geçiyor ...yukardaki duruma göre 900 TL iade alınabilir mi ? Yoksa daha azmı talep etmemiz lazım ?
 
Üyelik
3 Ara 2013
Mesajlar
6
Konum
ankara
öncelikle Nisan/2012 sonra düzenlenen bir faturaysa düzenlenen faturada tevkifat oranının 2/10 olmasına dikkat edin..sonraki aşama ise tevkif edilen KDV o dönem devreden KDV'den fazlaysa ancak ve en fazla devreden KDV kadar iade alabilirsiniz..devreden KDV kadar iade alıp, bir dahaki döneme devir KDV çıkmaz..
şayet tevkif edilen KDV, devreden KDV'den daha az ise tevkif ettiğinizin tümünü alırsınız,aradaki fark diğer döneme devir KDV olarak yansır.
 
Üyelik
3 Ara 2013
Mesajlar
6
Konum
ankara
örnek: 465.399,52 TL Matrah
83.771,91 TL %18’lik Toplam KDV
13.961,98 TL 1/6 Oranındaki Tevkifat Tutarı
69.809,93 TL Tevkifattan Sonraki Vergi

Bu durumda 91 no.lu G.T. (A/2) bölümünde belirtildiği üzere şirketin tahsil edemediği katma değer vergisi tutarı 13.961,98 TL olmaktadır. Aynı dönemde mükellefin mahsubunu yapamadığı

85.055,29 TL Önceki dönemden devreden KDV
109.252,31 TL Bu döneme ait İndirilecek KDV
194.307,60 TL İndirimler toplamından
70.113,55 TL KDV toplamı düşüldükten sonra
124.194,05 TL tutarında katma değer vergisi bulunmakta ve bu tutar tahsilinden mahrum kalınan katma değer vergisi tutarı olan 13.961,98 TL’den daha büyük bir değeri ifade etmektedir. Dolayısıyla Kasım/2010 dönemine ait iade edilmesi gereken KDV 13.961,98 TL’dir.

Dipnot: şayet Nisan 2012 sonra düzenlenen bir fatura ise 117 seri No.lu tebliğ kapsamında tevkifat oranını 2/10 alınız..
 
Son düzenleme:

Benzer konular

Üst