KDV Matrah Arttırımı

[SerhanSerhan]

Günaydın
Firmanın 2016 yılında tüm aylarında hesaplanan kdv si mevcut
2017 yılında sadece 2 ayda satış yoktur diğer 10 ayda hesaplanan kdv var
Bu durumda firma kdv matrah artırımında 2016 ve 2017 yılları aynı beyanname (5/3-b3 yani EK 17) ile mi verilmelidir?
Yoksa 2016 yılı için ayrı beyanname (5/3-a yani EK 14) 2017 yılı için ayrı beyanname (5/3-b3 yani EK 17) ile mi verilmelidir?
Teşekkürler

 

[K.Ozan]

2017 yılı için 5/3-b3 verilmeli ayrıca Gelir/Kurumlar matrah artırımında da bulunulmalı. 2017 yılı için Gelir/Kurumlar artırımda bulunulan tutarın %18 kdvsi ile kdv artırım tutarınızdan hangisi yüksekse o dikkate alınacak. 5/3-b3 bildiriminde 9. satıra Gelir/Kurumlar artırımında bulunduğunuz tutarı yazın zaten hesaplayacak kendisi.