KDV Tahakkuk Muhasebe Kaydı ve Ödendiği Zaman Kaydı ?

Üyelik
14 Nis 2008
Mesajlar
9
Tahakkuk fişlerinin nasıl tahakkuk ve ödendiği zaman nasıl muhasebe kaydını yapacağız ;
18/04/2008 tarihinde 03/2008 dönemine ait KDV beyannamesi gönderildi ve 24/04/2008 tarihinde ödendi.

18/04/2008 tarihinde gönderilen KDV beyanname tahakkuk fişi ;
1- 0015 KDV 350,00 YTL
1048 Damga 15,10 YTL
Toplam 365,10 YTL

Bunun ilk başta nasıl tahakkuk kaydı yapılacak ; daha sonra ödeme yapıldığı zaman nasıl muhasebe kaydı yapılacak ?
 
Üyelik
13 Ağu 2008
Mesajlar
37
Ynt: KDV tahakkuk Muhasebe kaydı ve Ödendiği zaman kaydı ?

Bu soru ciddi olarak mı soruldu ?
 
Üyelik
14 Nis 2008
Mesajlar
9
Ynt: KDV tahakkuk Muhasebe kaydı ve Ödendiği zaman kaydı ?

Bay T.T.
bu nebiçim cevap böyle .Ne kadar gayri ciddi " şımarık " bir cevap. Uygun bulmuyorsanız.cevap yazmayın efendim. Sizi ZORLAYAN MI var !!!!
 
N

nane

Ziyaretçi
Ynt: KDV tahakkuk Muhasebe kaydı ve Ödendiği zaman kaydı ?

TozkanT'nin tepkisi bu tip konuıların okulda, en azından staj sırasında öğrenilmiş olması gerektiğinden olsa gerek.
 
Üyelik
14 Nis 2008
Mesajlar
9
Ynt: KDV tahakkuk Muhasebe kaydı ve Ödendiği zaman kaydı ?

sayın nane ben zaten sorumdan da anlaşılacağı üzere " Öğrenmek amacı i" ile yazdım. Zaten benim anladığım kadarı ile Forum ların amacı bilgi paylaşmak .Geyik yapma yeri değil bana kalırsa. ayrıca ben Ben staja başlıyacağım.
 
S

Serpil YAVUZ

Ziyaretçi
Ynt: KDV tahakkuk Muhasebe kaydı ve Ödendiği zaman kaydı ?

Derya hanım,
ay sonunda meydana gelen
191,391 hesapları ters çevireceksiniz,
391tahsil kdv
191 ind.kdv
360 ödenecek kdv
kdv tahakkuk kaydı(ödeme çıkıyorsa)
-----------------------------------
360 ödenecek kdv 350,00,
795 damga vergisi 15,10,
100/102 banka 365,10,
ödeme yapılınca
-----------------------------------


Eğer ay sonunda kdv ödemesi çıkmazsa,

391.............
190 devir kdv
191...................

----------------------------------
 
Üyelik
14 Nis 2008
Mesajlar
9
Ynt: KDV tahakkuk Muhasebe kaydı ve Ödendiği zaman kaydı ?

teşekkür ederim Serpil Hanım
 
Üyelik
13 Ağu 2008
Mesajlar
37
Ynt: KDV tahakkuk Muhasebe kaydı ve Ödendiği zaman kaydı ?

Derya Kul , kusura bakma..
Nane , açıklaman için teşekkür ederim..
Serpil Yavuz , teşekkürler..
 
Üyelik
21 Ağu 2008
Mesajlar
486
Ynt: KDV tahakkuk Muhasebe kaydı ve Ödendiği zaman kaydı ?

ödemenin çıkması durumunda

391-01-001 5
391-01-002 10
191-01-001 3
191-01-002 6
360-01-001 6

ödemenin çıkmaması durumunda ise 360 hesap yerine 190 hesap borç kaydı ile kdv tahakkuku yapılmış olur. Aynı zamanda tahakkuk esnasındaki damga vergisi ise ödeme ile 770 olarak yazılabilir.
 
Üyelik
23 May 2008
Mesajlar
546
Konum
istanbul
Ynt: KDV tahakkuk Muhasebe kaydı ve Ödendiği zaman kaydı ?

Ticari faaliyetler sonucu oluşan 191 ve 391 hesaplar ters yönde kapatılır.Önceki dönemden devreden varsa yine aynı şekilde kapatılması gerekir.
Varsayalım 391 hesabın alacak tutarı 1000.-ytl ,191 hesabın borç tutarı 650.-ytl ;

__________31.03.2008____________
391 1000.-YTL
770 15.-YTL
191 650.-YTL
360 15.-YTL
360 350.-YTL

Ödenecek KDV Tahakkuku
__________24.04.2008____________
360 350.-YTL
360 15.-YTL
100 365.-YTL
Mart dönemi KDV ödenmesi
_______________________________


Sn.Serpil yavuz damga vergisi için tahakkuk yapmamış ödeyince direk gidere atma yolunu seçmiş.
Ben bu örnekte görüldüğü üzere damga vergisine de tahakkuk girme yolunu seçtim.
 
Üyelik
6 Haz 2005
Mesajlar
74
Konum
Istanbul
Ynt: KDV Tahakkuk Muhasebe Kaydı ve Ödendiği Zaman Kaydı ?

Sayın Başar03

1048 5035SK damga vergisi, beyanname verildiği zaman ortaya çıkan bir vergi türüdür. KDV mahsubumuzu her ayın sonunda yaptığımızı ve henüz beyanname vermemiş olduğumuzu dikkate alacak olur isek, verilmemiş bir beyannamenin damga vergisinin tahakkuğunu kdv mahsubumuzda yapmamız sizce ne kadar doğru olur?

Bahsettiğiniz olay, beyanname verildiği esnada 770 B 15,10 360 A 15,10 olup ödendiği zaman 360 B 15,10 100/102 A 15,10 şeklinde olsa daha doğru olabileceği kanaatindeyim. Gerçi ben de Sn. Yavuz gibi direkt giderleştirme yapıyorum.

Saygılar,
 
Üyelik
23 May 2008
Mesajlar
546
Konum
istanbul
Ynt: KDV Tahakkuk Muhasebe Kaydı ve Ödendiği Zaman Kaydı ?

Sn.Engat

Beyannameleri vermediğimizi varsayarsak, dediğiniz gibi boşuna damga tahakkuku yapmış olacağız
ama gelecekte vereceğimi bildiğim beyannamenin damga tahakkukunu yapmayı daha uygun görüyorum.

Beyanname vermedikten sonra diğer kayıtlarıda yapmanın bir anlamı yok ozaman..sizin kayıt şeklide elbette doğrudur.

sizden farkım Beyanname Mart dönemi olduğu için, damga vergisinide mart döneminde göstermiş oluyorum(dönemsellik)

Şahsi düşüncelerim bu yöndedir..
 
Üyelik
6 Haz 2005
Mesajlar
74
Konum
Istanbul
Ynt: KDV Tahakkuk Muhasebe Kaydı ve Ödendiği Zaman Kaydı ?

Diğer kayıtları yapmanın anlamı elbette var. Mart ayının kdv durumunu sonuçlandırabilmek için mahsubun yapılması kaçınılmazdır.

Mart ayının beyannamesini Nisan ayı içinde verdiğimiz ve 5035SK Damga vergisi beyanname verildiğinde ortaya çıkan bir gider türü olduğu için dönemsellik ilkesi gereği yine nisan ayında tahakkuk etmesi gerekir. Eğer gelecekte oluşacak bir gideri varsayıp bir tahakkuk yapacak isek burada 770/795 hesabın kullanılması yine dönemsellik ilkesine aykırılık oluşturacak ve hatta geçici vergi dönemlerine isabet edecek olur ise geçici vergiyi etkileyecek şekilde bir yanılgıya sebep olur. Diye düşünüyorum.
 
Üyelik
23 May 2008
Mesajlar
546
Konum
istanbul
Ynt: KDV Tahakkuk Muhasebe Kaydı ve Ödendiği Zaman Kaydı ?

sevligi ENGAT

"Mart ayının beyannamesini Nisan ayı içinde verdiğimiz ve 5035SK Damga vergisi beyanname verildiğinde ortaya çıkan bir gider türü olduğu için dönemsellik ilkesi gereği yine nisan ayında tahakkuk etmesi gerekir." demişsiziz.

Gördüğüm kadarı ile sizde işin dönemselliği konusunda titizsiniz.

Nisan ayında verdiğiniz,Mart ayının tahakkuk fişin de vergilendirme dönemi bölümünde ne yazıyor ?
Benimkilerde 01/03/2008-31/03/2008 yazıyor :)
 
Üyelik
6 Haz 2005
Mesajlar
74
Konum
Istanbul
Ynt: KDV Tahakkuk Muhasebe Kaydı ve Ödendiği Zaman Kaydı ?

Başar hocam, size özel uygulama yapmıyorlar merak etmeyin. Bizim KDV tahakkularında da aynı şekilde yazıyor. :D
Ama Muhtasarda ve Geçici Vergide 04/2008 - 06/2008 Kurumlarda da 01/2007 - 12/2007 yazıyor.

Neyse hocam, herkes bildiği gibi yapsın isterseniz.

Çalışma hayatınızda başarılar dilerim.
 
Üyelik
23 May 2008
Mesajlar
546
Konum
istanbul
Ynt: KDV Tahakkuk Muhasebe Kaydı ve Ödendiği Zaman Kaydı ?

Bende size başarılar diler, bu vesile size hayırlı ramazanlar dilerim.
 
Üyelik
22 Tem 2013
Mesajlar
1
Konum
istanbul
İndirilecek KDV 830 TL, Hesaplanan KDV 975 TL, Devreden KDV 280 TL, KDV Tahakkuk işlemini yapınız
Bilen biri var mı?
 
Üst