KDV Tahakkuku Muhasebe Kayıtları?

[alper]

KDV tahakkuku muhasebe kayıtları nasıl olmalıdır? %8 %18 ayrı ayrı mı gösterilecek yardımcı olabilir misiniz?
Devreden KDV nasıl gösterilecek?

 

[biricik]

KDV tahakkuku ;
eğer devlete ödeyeceğimiz kdv çıktıysa (yani 391 hesap bakiyesi 191 den fazla ise );
---------------------/------------------
191 indirilecek kdv (a)
391 hesaplanan kdv (b)
360 ödencek kdv (a)
---------------------/------------------

eğer diğer aylarda mahsup edilmek üzere kdv çıktıysa(devreden kdv);
---------------------/---------------------
191 (a)
391 (b)
190 devreden kdv (b)
-------------------/------------------------

şeklinde her ayın sonu mahsup işlemi yapabilirsiniz.

190 nolu hesaptaki bakiyeyi beyannamede sonraki aylarda "Önceki Dönemden Devreden KDV" satırında göstereceksiniz.

Not: Kdv matrahlarını beyannamede gösterirken kdv oranları farklı ise ( %8, %1 ve %18 gibi) ayrı satırlarda gösteriyoruz. Bu yüzden 391 hesabın alt hesaplarında ayrı ayrı izlenmesinde fayda var. )

 

[alper]

Cevabınız için teşekkür ederim, ancak ben şunu anlayamadım:
şubat ayı kdv tahakkukunu yapıyoruz diyelim,
--------------/---------------
391 xxxx
190 xxxx
191 xxxx
--------------/---------------
şubat ayının devir rakamını yazdık 190'a. Peki ocak ayından gelen devreden KDV'yi nereye atacağız? onu da mı 190'a yazacağız?Yoksa ocaktan gelen devir rakamını 191 indirilecek KDV'ye mi yazacağız?

 

[nükhet eren tosun]

merhaba
kayıt şöyle olmalı
ödeme yoksa yani devreden fazla ise

-------------------------/---------------------
391.01 (şubat kdvsi) xxx
391.08 (şubat kdvsi) xxx
391.18 (şubat kdvsi) xxx
190 devreden kdv (ocaktan gelen) xxx
191 (şubat kdvsi) xxx
190 (mart'a devreden) xxx
-------------------------/--------------------------
ödeme çıkacaksa
-------------------------/---------------------
391.01 (şubat kdvsi) xxx
391.08 (şubat kdvsi) xxx
391.18 (şubat kdvsi) xxx
190 devreden kdv (ocaktan gelen) xxx
191 (şubat kdvsi) xxx
360.01 kdv ödemesi xxx
-------------------------/--------------------------

 

[heerdeem]

..................

190 nolu hesaptaki bakiyeyi beyannamede sonraki aylarda "Önceki Dönemden Devreden KDV" satırında göstereceksiniz.

...................

cevabın burda alper hocam.

saygıyla