KDV Tevkifatı Yapılmış Bir Faturanın Muhasebe Kaydı Nasıl Olmalı?

Üyelik
23 Şub 2006
Mesajlar
9
Konum
İstanbul
KDV Kanunu 91.madde uyarında 1/3 KDV Tevkifatı yapılarak kesmiş olduğumuz faturamızı 1. nolu KDV beyannamesinde nerede yazacagımızı biliyoruz. Ancak kesilen bu tutar hangi hesapta işlenecek ve bu faturanın Kdv hesapları acısından muhasebe kaydı nasıl olacak.

Yardımcı olursanız sevinirim.
 
Üyelik
22 May 2007
Mesajlar
5
Ynt: KDV tevkifatı yapılmış bir faturanın muhasebe kaydı nasıl olmalı?

KDV TEVKİFATI İLE İLGİLİ SORUNUZUN CEVABI

NAK ALIŞ HESABI (153) BORÇLU :100 YTL
İNDİRİLECEK KDV (191) BORÇLU : 18 YTL
SATICI HESABI (320) ALACAKLI : 106 YTL
ÖDENECEK KDV (360) ALACAKLI : 12 YTL
 
Üyelik
23 Şub 2006
Mesajlar
9
Konum
İstanbul
Ynt: KDV tevkifatı yapılmış bir faturanın muhasebe kaydı nasıl olmalı?

ters oldu galiba faturayı ben kesiyorum
 
Üyelik
20 Mar 2007
Mesajlar
380
Konum
kocaeli
Ynt: KDV tevkifatı yapılmış bir faturanın muhasebe kaydı nasıl olmalı?

normal işlem yapacaksınız sadece tahsil ettiğiniz kdv mahsuba katmanız gerekir iade alacaksanız devreden kdv cıkıyor ise tevkifat kadar iade alma hakkınız var
600 ve 391 hesapların alt hesaplarında gösterebilirsiniz
 
Üyelik
9 Mar 2007
Mesajlar
396
Ynt: KDV tevkifatı yapılmış bir faturanın muhasebe kaydı nasıl olmalı?

sayın gurolbagci ,

muzaffersar' ın yazdığı örnek satıcı kaydı

120.....................106
600.....................100
391........................6
 
Üyelik
22 May 2007
Mesajlar
5
Ynt: KDV tevkifatı yapılmış bir faturanın muhasebe kaydı nasıl olmalı?

1/6 TEVKİFATLI BİR SATIŞ İŞLEMİNDE MUHASEBE KAYIT İŞLEMİ

120-ALICILAR HESABI 115.000.- YTL

-????. Belediyesi

600-YURTİÇİ SATIŞLAR 100.000.- YTL

-???? Tevkifatlı Satışlar



391-HESAPLANAN KDV 15.000.- YTL

-???? Tahsil Edilecek KDV

(Düzenlenen tevkifatlı faturanın kaydı)

b) ________________ / __________________

136 DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR 3.000.- YTL

- ??. İade Alınacak Tevkifatlı KDV

391-HESAPLANAN KDV 3.000.- YTL

-??? Tevkifatlı KDV

(Tevkif edilen ve İade alınacak KDV?nin kaydı)

________________ / _________________
 
I

ilerya

Ziyaretçi
Ynt: KDV Tevkifatı Yapılmış Bir Faturanın Muhasebe Kaydı Nasıl Olmalı?

.120- 106
600 ? 100
391 ? 6


İlaveten (önerilen) yapılması gereken bir kayıt daha :

192 -12
392- 12

Neden bu kaydı yapmalıyız :

????????.. teslimlerinizde alıcılar tarafından tevkif edilen verginin beyan edildiğine ilişkin tahakkuk fişi ile verginin ödendiğine dair vergi dairesi alındılarının kaşeli ve imzalı fotokopilerini, beyannamenin verildiği tarihi izleyen ayın ilk 10 günü içinde firmanıza intikal ettirilmemesi halinde durumun aynı ayın 20'nci günü akşamına kadar alıcının bağlı bulunduğu vergi dairesine bildirilmesi gerekmektedir.

Firmalar belirtilen evrakları gönderdiğinde ters kayıt ile kapatıyoruz,

Nazım hesaplarda göstermemeyi tercih etmemizde fayda var ..
Alıcı daireye olan borcunu ödemez ise hukuksal bir aşama mutlaka söz konusu olur,

Not : hukuksal aşama olmaz,müteselsil sorumluluk müessesesi devreye girer/satıcının yükümlülüğü yoktur şeklinde düşüncesi olan arkadaşlarımız var ise lütfen yakın tarihli ve hayatta olan mukteza/özelge sunmalarını önemle rica ediyorum,,,,
 
I

ilerya

Ziyaretçi
Ynt: KDV Tevkifatı Yapılmış Bir Faturanın Muhasebe Kaydı Nasıl Olmalı?

ilaveten :

tevkifatlı satışlardan iade söz konusu olduğunda nakden veya mahsuben iade taleplerinde uygulama ile ilgili yakın tarihli bir özelge / mukteza ;

T.C
GELİR İDARESİ BAŞKANLIĞI
Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı
(Mükellef Hizmetleri Grup Müdürlüğü)

Sayı :B.07.1.GİB.04.99.16.01/8-29/MUK-4
 
Üyelik
3 Nis 2007
Mesajlar
29
Ynt: KDV Tevkifatı Yapılmış Bir Faturanın Muhasebe Kaydı Nasıl Olmalı?

Arkadaşlar hizmet sektöründe görev yapan bir çalışan olaraktan her ay sonu hastanelere veya belediyelere tavkifatlı fatura kesiyoruz yemek hizmeti ise %9 temizlik hizmeti ise %6 otomasyon ise %12

Kayıt olarak ta; 600 İlgili Birim Yapılan Satış (Alacaklı)
391 Kdv (Alacaklı)
360 Ödenecek Tevkifat (Alacaklı)

120 İlgili Birim (Borçlu)

Eğer Temizlik Hizmeti ise kestiğimiz Fatura matrah üzerinden bizim yüklendiğimiz %6 yı 391 in alacağına geri kalan %12 yide tevkifata 360 ın alacağına kaydedilir

biz böle yapıyoruz umarım açıklayıcı olmuştur
 
Üyelik
26 Eyl 2005
Mesajlar
507
Ynt: KDV Tevkifatı Yapılmış Bir Faturanın Muhasebe Kaydı Nasıl Olmalı?

hangi tür mal alışlarında tevkifat uygulanır, bunun bir listesini gönderebilirseniz sevinirim.
 
Üst