Kdv Tevkifatı.

URUM79

Tanınmış Üye
Üyelik
11 Mar 2014
Mesajlar
1,129
Konum
İSTANBUL
Merhaba, bir müşterim araçların filtreleri için partikül temizliği yapmaktadır. Yani genelde özel kurumsal firmaların ya kendilerinin yada müşterilerinin araçlarına ait filtrelerini alıp temizlenip geri iade etmektedir. Bunun karşılığı olarak da genel oranda kdv oranı ile hizmet karşılığı fatura kesmektedir.
Bu durumda;
Kesilen hizmeti karşı tarafa kdv tevkifatlı kesmek istemektedir.
117 Seri Bolu Tebliğe göre Tebliğin (3.1.2/b) ayırımında sayılanlara karşı ifa edilen ibaresine göre alıcılar bu kurumları kapsamadığından
kesemez doğrumu yorumluyorum.?
Tşkler,

Belirlenmiş alıcılar (KDV mükellefi olsun olmasın):

- 5018 sayılı Kanuna ekli cetvellerde yer alan idare, kurum ve kuruluşlar, il özel idareleri ve bunların teşkil ettikleri birlikler, belediyelerin teşkil ettikleri birlikler ile köylere hizmet götürme birlikleri,

- Yukarıda sayılanlar dışındaki, kanunla kurulan kamu kurum ve kuruluşları,

- Döner sermayeli kuruluşlar,

- Kamu kurumu niteliğindeki meslek kuruluşları,

- Kanunla kurulan veya tüzel kişiliği haiz emekli ve yardım sandıkları,

- Bankalar,

- Kamu iktisadi teşebbüsleri (Kamu İktisadi Kuruluşları, İktisadi Devlet Teşekkülleri),

- Özelleştirme kapsamındaki kuruluşlar,

- Organize sanayi bölgeleri ile menkul kıymetler, vadeli işlemler borsaları dahil bütün borsalar,

- Yarıdan fazla hissesi doğrudan yukarıda sayılan idare, kurum ve kuruluşlara ait olan (tek başına ya da birlikte) kurum, kuruluş ve işletmeler,

- Payları İstanbul Menkul Kıymetler Borsasında işlem gören şirketler,
 
Moderatör tarafında düzenlendi:

ferhat

Moderator
Forum Yönetimi
Üyelik
6 Haz 2005
Mesajlar
5,702
Konum
İSTANBUL
Sayın urum

Siz soruyu biraz daha açarak sorun. biz cevabı yazalım. Bu yazdığınız şekilde soru pek anlaşılır değil. ayrıca verilen cevap hatalı olur. Yukarıdaki soruya göre bu özel kurumsal firmaların payları borsa da işlem görmüyorsa yapılan işlem ''İş Gücü Hizmet Teslimi'dir ve 9/10 Tevkifat yapılması gerekir.
 
Son düzenleme:

Benzer konular

Üst