Kesin Mizanda 190 Nolu Hesabın Kayıttakine Göre Farklı Olması

[Ayşe Gültekin]

Merhaba

sayın arkadaşlar,

Bir serbest meslek mükellefi aynı zamanda ek olarak ticari kazanç sahibi olarak işyeri işletiyor. Dolayısıyla hem serbest meslek faaliyeti hemde ticari kazancı ile ilgili gelir ve giderler aynı beyannamede tahakkuk ettirilmekte. Yalnız ticari kazancı 1.sınıf bilanço usulüne göre tutulduğu için, kdv beyanamesindeki devreden kdvnin içinde hem serbest meslek hemde ticari kazanç ile ilgili indirim kdv leri mevcut. Ancak defter kayıtlarında 190 nolu hesaptaki tutar, serbest meslek gider kdv leri kadar eksik görünüyor.
Kesin mizanda da bunu eksik beyan edeceğim bu bir sorun olur mu sizce? izah isterler mi?

 

[SUF]

faaliyet konusu nedir?

 

[Tahsin Kurt]

Selamlar
Her iki kazanç türü için ayrı defterler tutulduğu ihtimalini göz önüne aldığımda, format gereği başka şansınız yok gibi görünüyor.Akıllı bir memur bunun sorgulamasını zaten yapmaz.Ayrıca yapılsa bile,kesin mizanı, bilanço (ticari kazanç) usulüne tabi olan faaliyet için hazırlayacağınıza göre değil 190, başka hesaplarda (gelir-gider) farklılık gösterecektir.Yapılacak işlem bence normaldir.
Ayrıca her iki defterin aynı anda tutulabileceği yönünde bir özelge paylaşıyorum.
::Mevzuat Display::

Saygılar

 

[Ayşe Gültekin]

teşekkür ederim.

 

[merkür2]

Yıllık beyan ekine hem bilanço hemde sm kazanç bilgileri ayrı ayrı yazılacaktır. Bilanço ile mizan birbirini tuttuğu için sorun yaşamamanız gerekir.

 

[Ayşe Gültekin]

bilanço kesin mizan birbirini tutuyor ama kdv beyannamesinde her iki gelir unsuru yer aldığı için kesin mizan ile kdv beyannamesi tutmuyor.

 

[merkür2]

Gerekirse tutmama nedenini izah edebileceğiniz onaylı GV beyanınız varken sorun olmaz.

 

[Ayşe Gültekin]

acaba bilanço dipnotunda belirtsem mi? bu durumu

 

[Tahsin Kurt]

Bu durum bilanço dipnotunu ilgilendiren bir olay değildir.Yersiz bir bilgilendirme olur kanaatindeyim.Herşeyide açıklamayıverin canım,bırakın onlar bulsun,biraz çalışsınlar