Kesinti Yoluyla Ödenen Vergilere İlişkin Bildirim

[gurdal67]

Selam ;

Bu yıl ilk defa " Kesinti Yoluyla ödenen vergilere ilişkin bildirim listesi" vereeğiz.
E-Beyanda "ödemenin türü" kısmına SMK mi yazacağız.?

Saygılar..

 

[furkan6602]

Ynt: kesinti yoluyla ödenen vergilere ilişkin bildirim

muhasebeci smk(serbest meslek kazancı), yazacak.

 

[muratt]

Ynt: Kesinti Yoluyla Ödenen Vergilere İlişkin Bildirim

Ayrıca makbuzların kesildiği dönemi doğru yazmaya dikkat edin..yoksa sorun çıkar..

 

[serhat durmus]

Ynt: Kesinti Yoluyla Ödenen Vergilere İlişkin Bildirim

diğelimki smk kestiğimiz firmalar bunu ödememişse, bizde çıkan geçici vergimizden bunların tamamını düşersek , bir porblem olurmu?

 

[NİSAN123]

Ynt: Kesinti Yoluyla Ödenen Vergilere İlişkin Bildirim

düşebilirsiniz.Ayrıca serbest meslek erbabının,kestiği smk makbuzlarındaki stopajı firmalar ödemesi şart değildir,karşı tarafın adına beyannamede tahakkuk ettirilmesi yeterlidir.
tahakkuk ettirilmişse,ister mahsup yaptırırsınız ister nakıt iade alırsınız.


GVK 252 Tebliğ
1.3.2. Nakden İade

Nakden iade taleplerinin dilekçe ile yapılması şarttır. Tevkif yoluyla kesilen vergilere ilişkin nakden iade edilecek tutarın 10 milyar lirayı geçmemesi halinde iade talebi, yıl içinde yapılan tevkifatlara ilişkin tablo (Ek: l) ile birlikte;

- Ücret ve gayrimenkul sermaye iradına ilişkin olması halinde ücretlere ilişkin olarak işveren tarafından verilen ve kesintinin yapıldığını gösteren yazının, gayrimenkul sermaye iradına ilişkin olarak kira kontratının,

- Menkul sermaye iradına ilişkin olarak kesintiyi yapan bankalar, özel finans kurumları, aracı kurumlar ve diğer kurumlar tarafından düzenlenen ve vergi kesintisinin yapıldığını gösteren belgenin,

- Serbest meslek kazancına ilişkin olarak vergilerin sorumlu adına tahakkuk ettiğini gösteren ilgili saymanlık yazısının,

 

[serhat durmus]

Ynt: Kesinti Yoluyla Ödenen Vergilere İlişkin Bildirim

tahakkuk etmemiş olsada beyannamede düşebilirmiyiz.

 

[NİSAN123]

Ynt: Kesinti Yoluyla Ödenen Vergilere İlişkin Bildirim

şimdi ortada bir gerçek var.oda smk makbuzu kesilmiş.makbuzda stopaj kesintileri var.olduğunu kabul ediyoruz.
sizin kendi beyannamenizde bunu mahsup yapabilirsiniz.çünkü;kesintiler var.o kesintilerde sizin v.d.alacağınız hakkınız.belgeside kesilen smk makbuzları.
ama şöyle bir durumda var.yapılan smk kesintileri müşterilerin beyanlarında tahakkuk ettirilmezse,siz bunu ilerde neye dayanarak,nasıl açıklayacaksınız.

sm erbabının aldığı ücretten kesilen smk stopajı,müşterilerin beyanında hesaplanarak muhtasar beyanda tahakkuk ettirilmiş olması lazımdır.ki devletin kestiği ücretimizi vergi dairesinden sonra alabilelim.
umarım konuyu izah edebilmişimdir.

 

[mes_ar]

Ynt: Kesinti Yoluyla Ödenen Vergilere İlişkin Bildirim

Zaten her ne kadar serbest meslek makbuzu kesseniz de kestiğiniz firma bu stopajı ödemedikçe mahsup edemezsiniz. Bir şekilde ödediğinden emin olmak gerek yoksa indirim yapan suçlu olur sanırım...

 

[nguroy]

Ynt: Kesinti Yoluyla Ödenen Vergilere İlişkin Bildirim

Beyan ve tahakkuk yeterlidir.Ödeme stopajı yapanın sorumluluğudur.

 

[sdty]

Ynt: Kesinti Yoluyla Ödenen Vergilere İlişkin Bildirim

konuyla ilgili birşey de ben sormak istiyorum.Ser.Mes.Mensubu, makbuzu 12.ayda kesti.Müşteri makbuz bedelini 1.ayda ödedi.Bu nedenle müşterinin muhtasar beyanı da 1.ayda yapıldı.Ser.Mes.Mensubu 12.ayda işini terketti.Mart ayında verilen yıllık gelir vergisi beyannamesinde kesinti yoluyla kesilen vergilerden dolayı iade çıkıyor.Sorum burada; 1.ayda beyan edilen kesintiye ilişkin iadeyi almanın yolu nedir. Yanıtlayacak arkadaşlara şimdiden teşekkür ederim.

 

[NİSAN123]

Ynt: Kesinti Yoluyla Ödenen Vergilere İlişkin Bildirim

ser.meslek mensubu;12.ayda işini terk etti ise,ertesi sene gelir beyannamesi verdi diyelim.ilgili yıldada stopaj alacağı var.
1- borcu varsa,mahsubunu ister.
2- borcu yoksa,dilekçe ile nakit iadesini ister.
nakit iade isterse, müşterilerin v.d.lerinden stopajların tahakkuk ettiğine
dair yazı isteyip,nakit iade dilekçesine ekleyecek.

Ayrıca şunu belirtmek isterim ki; serbest meslek kazançlarından doğan stopajı,serbest meslek mensubunun daireden alabilmesi için,bu stopajların ödenmiş olması gerekmez. müşterilerin beyanlarında tahakkuk etmiş olması yeterlidir. ödenmiş olma şartı ticari kazançlarda vardır.

 

[sdty]

Ynt: Kesinti Yoluyla Ödenen Vergilere İlişkin Bildirim

Sayın Nisan123 öncelikle yanıtınız için teşekkür ederim.
Sanırım sorum eksik anlaşıldı.Açarak anlatmaya çalışayım.2007/12.ayda kesilip bedeli 2008/1.ayda ödenen makbuz, tahsilat esasına göre 2008/01.ay muhtasar beyannamesinde beyan edilmiştir. V.d.si iadeye konu teşkil edecek kesinti yoluyla ödenen vergilerin 2007/01-12.aylarda beyan edilmesi gerektiğini söylemektedir. Sorum 2008/01.ayda beyan edilen kesintiye ilişkin iade nasıl alınır.

 

[NİSAN123]

Ynt: Kesinti Yoluyla Ödenen Vergilere İlişkin Bildirim

Öncelikle,smk makbuzu kesilmişse,para tahsil edildiği anlamını taşır.2007/12 dönemde makbuz düzenleyip,bunu 2008/1.dönem müşterinin stopaj beyanında göstermek hatalıdır.2007/12.dönem muhtasarda göstermeliydiniz.
tahsilat yapamadıysanız,makbuz hiç düzenlememeliydiniz.

*müşterinin vd.sinden stopaj yapıldığına dair dilekçe yazıp,onaylatın.
*kendi vd.nize dilekçe yazarak serbest meslek faaliyetinize son verdiğinizi ,ancak stopaj alacağınızın bulunduğunu ve nakit iadenizin tarafınıza yapılmasını talep edin.
* ekinede müşterinin vd.sine onaylattığınız dilekçeyi ekleyin.
iade edilir diye düşünüyorum,sonuçta o size ait bir para.