Kiralık ofisin bir odasını kiralamak

[merihs12]

A şirketi B şirketinin kiraladığı ofisin bir odasını kiralamış . Yazıhane sahibi bir şahıs. Bu durumda A şirketi B şirketinden kira faturası mı tanzim edecek yoksa yazıhane sahibiyle kontrat karşılığı cüzi bir kira belirleyip stopaj mı beyan edecek ? Görüşlerinizi bekliyorum ..saygılar

 

[koraykarakaya]

Ynt: kiralık ofisin bir odasını kiralamak

B şirketi mal sahibi ile yaptığı kiralama sözleşmesine dayanan nispi hakkı kullanarak A firması ile kira szöleşmesi yapmış. Bu sözleşmede A firması kiracı, B firması kiraya veren olduğu için , B firmasının A firmasına fatura kesmesi ve KDV hesaplaması gereklidir.

 

[merihs12]

Ynt: Kiralık ofisin bir odasını kiralamak

peki geriye dönük 6 ay kira faturası kesilmemiş ise nasıl bir yola girmemiz gerekiyor ceza yememek için?

 

[koraykarakaya]

Ynt: Kiralık ofisin bir odasını kiralamak

B firması geriye dönüp kurumlar vergisi ve KDV beyannamelerini VUK md.371 uyarınca pişmanlık ve ıslah hükümlerinden faydalanarak düzeltirse vergi ziyaı cezası kesilmez sadece pişmanlık zammı uygulanır.

Ancak diğer taraftan VUK md.353/1 uyarınca kesilecek özel usulsüzlük cezalarından kurtuluma şansınız yok, bu saatten sonra fatura da düzenlemez zaten, tarih ve sıra numarası tutmaz. VUK md.231/5 maddesi uyarınca 7 gün içinde düzenlenmemiş fatura hiç düzenlenmemiş sayılır.

 

[FERHAT_ist]

Ynt: Kiralık ofisin bir odasını kiralamak

A şirketi ile B şirketi arasında sözleşme mevcut mu ?

 

[koraykarakaya]

Ynt: Kiralık ofisin bir odasını kiralamak

Ferhat Bey sözleşme olmasa ne fark eder? Bu sefer de GVK md.73 uyarınca emsal kira bedeli uygulanması gerekecek.

 

[nguroy]

Ynt: Kiralık ofisin bir odasını kiralamak

İki firma arasında bir sözleşme düzenleyip Kiranın 6 ay da bir ödeneceğini ve fatura kesileceğini belirtin.
Bu yıl öyle yapın yani 2 tane 6 aylık dönem için fatura kesin.
Önümüzdeki yıl yeni kontrat yapar aylık ödemeye geçersiniz ve her ay fatura kesersiniz.