KKEG' den Dolayı Kar Çıkması.?

[fugenc]

Firmanın yüksek meblağda kkeg.si olduğundan aslında zarada olduğu halde beyannamede karı çıktı ve vergi ödedi.. 370 hs. olmadığı halde 371 hs.ta ödebecek vergi bakiyesi olacak.. Bu hesapları nasıl kapatacağız??

 

[cetvel]

Ynt: kkeg.den dolayı kar çıkması

691
370
692
690
691
591
692

 

[fugenc]

Ynt: kkeg.den dolayı kar çıkması

tam anlayamadım..
690 ( 10.000) zarar
kkeg 41.000
matrah: 31.000
vergi : 6.200

 

[aknsbs]

Ynt: Kkeg' den dolayı kar çıkması.?

690 10 000
691 6200

692 16.200

691 6.200

370 6.200

591 16.200
692 16.200

 

[a-ce]

Ynt: Kkeg' den dolayı kar çıkması.?

herkese günaydın, bu yoğun haftada tüm arkadaşlara kolay gelsin,
arkadaşlar, firma olarak 2009 yılında bir üniversiteye bağış yaptık tamamını indirme hakkımız olmasına rağmen verginin az çıkmasından dolayı bir kısmını indirim konusu yapmadık bu rakamı 2010 a aktardık.
Ancak bu bağışı 2010 da indirim hakkımız yok şimdi bu tutarı nasıl yok edebiliriz, KKEG olarak matraha eklemek doğrumudur. görüş ve tavsiyelerini bildiren arkadaşlara teşekkür ederim
saygılarımala

 

[bulent249]

Ynt: Kkeg' den dolayı kar çıkması.?

sn.fugenc vergi çıktığına göre 370 de olacaktır.

 

[MEMET ORHAN]

Ynt: Kkeg' den dolayı kar çıkması.?

Sayın a-ce
2009 yılında kazancınızyeterli olmadığından indirim konusu yapamadığınız bağışı 2009 yılının Beyannamesine K.K.E.G olarak vergi matrahınıza ilave etmeniz gerekir. Bu gideri 2010 yılı kazancınız ile ilişkilendiremezsiniz.

 

[Tahsin Kurt]

Ynt: Kkeg' den dolayı kar çıkması.?

sn.fugenc vergi çıktığına göre 370 de olacaktır.

+1 vergi çıkmışsa 370'de olmalıdır.Yıl sonunda 691-370 maddesini yapmadınız sanırım

 

[dolap]

Bende de şöyle bir durum var.Şirketin 3000 TL zararı çıkıyor.KKEG den dolayı 6000 TL vergisi çıkıyor. Ödediği geçici vergi 5.500 TL. Yıl sonunda
371 (B) 5.500

193 (A) 5.500

olarak kayıt yaptım.193 nolu hesabın borç bakiyesi 6000 TL, alacak bakiyesi 5.500 TL .

Kurumlar vergisi tahakkuk ettiği zaman
370 (B) 6.000

360 (A) 500
371 (A) 5.500 yaptım.

193 nolu hesabın bakiyesi olan 500 TL yi nasıl kapatacığm?

 

[bulent249]

4.Dönem GV Byn. Zarar 3.000 -KKEG 33000= 30000 Matrah %20 GV 6000 ödenmedi mi?

 

[dolap]

Hayır ödenmedi.

 

[Tahsin Kurt]

Selamlar
Bugüne kadar ödenmiş olan 5.500 lira 193 hesabında duruyor.
Yıl sonu 6000 lira vergi hesaplandığına göre, önceki ödenen 5500 lirada mahsup edileceğine göre ödenecek olan vergi 500 lira çıkacaksa,ilaveten;
193 (B) 500
360 (A) 500 kaydı daha yapılacaktır.
Dolayısıyla 193 ve 360 nolu hesaplar 6000 liraya eşitlenecektir.
Yıl sonunda;
371 (B) 6000
193 (A) 6000 kaydı yapıldığında 193 hesap kapanacaktır.
Yine yıl sonunda;
691 (B) 6000
370 (A) 6000 kaydı yapılarak vergi karşılığı hesaplanacak;
Nisan ayında da
370 (B) 6000
371 (A) 6000 kaydı ile tüm hesaplar kapanacaktır.
Şubat ayında da
360 (B) 500
100/102 (A) 500 kaydı ile vergi hesabı kapanacaktır.

Saygılar

 

[sera]

690 hesap 1000 TL
KKEG den dolayı çıkan karı 12.000
Ödeyeceği vergi 1.900

Bu vergi 690 hesaptan büyük oluyor. Bu durumda 690 hesabı borç yapıp kapatmam lazım.
Vergi 690 hesaptan büyük olduğu için nasıl kayıt yapmam gerekiyor.

 

[sera]

Yardım yok mu? Bu arada 690 hesabın kar çıktığını belirtmemişim. Kar çıkıyor. KKEG var. Ödeyeceği vergi 690 hesaptaki rakamı geçiyor. Anlaşılmıştır umarım. Nasıl kayıt edicem?

 

[Tahsin Kurt]

Selamlar
Vergi tutarınızın, 690 hesabdan büyük olması firmanın mali net karını,mali zarara döndürecektir.Yani mizanınızda 590 değil 591 hesabı olacaktır.
yani,
690 (B) 1.000
692 (B) 900
691 (A) 1.900 ise
,
692 (A) 900
591 (B) 900 olacaktır.

Saygılar

 

[koraykarakaya]

Şayın twolf benden 1 dk önce yeterli cevabı verdiği için bu mesaj tarafımca silinmiştir

 

[Tahsin Kurt]

Aslında geç yazan genelde ben olurum ama demekki bu defa erken davranmışım..

 

[sera]

Her ikinizi de çok teşekkür ederim. Aslında mantıken de böyle olması gerekiyor ama daha önce böyle bir durumla karşılaşmadığım için tereddüte düşmüştüm.
İyi çalışmalar.

 

[dolap]

690 hesap: 300.000

vergi : 14.000

692 hesap : 286.000

Önceki yıl zararı : 350.000

64.000 lira indirilmeyen zarar kalıyor. Bunun kayıtlarını nasıl yapmam gerekiyor.Özellikle geçmiş yıl zararlarını ne şekilde düşmem lazım. Benim yaptığım kayıtlarda 591 ve 590 hesap oluşmuyor. Sadece 580 hesapta rakam kalıyor. Sizin görüşlerinizi de almak isterim.

Önceki yıl zararları gelir tablosunda gösteriliyormu. Göstermediğim zaman gelir tablosunda kar gözüküyor.Bu şekilde yaptım ama doğru mu emin olamadım.

 

[bulent249]

Önceki yıl zararınız, bu yılki karınızdan fazla olduğu için vergi hesaplanmaması gerekirdi. Gelir tablonuzda geçmiş yıl zararlarını göstermeyeceksiniz. Beyannamede 300.000 TL kar, 350.000 TL.geçmiş yıl zararınızı gösterdiğinizde sonraki yıla devreden zararınız 50.000 TL.olur. (KKEG varsa onuda ilave etmeniz gerekir.)