KKEG Dönem Sonu.

Üyelik
16 May 2006
Mesajlar
318
Merhaba
Kanunen kabul edilmeyen giderlere dönem sonunda nasıl bir işlem yapmamız gerekir. Kapanış fişinde gözükmesi gerekir mi? 950 hesapların.

Teşekkürler.
 

cetvel

Tanınmış Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
1,361
Konum
İSTANBUL
Ynt: KKKG Dönem Sonu

kapanış kayıtlarında kanunen kabul edilmeyen gider hesabınıda kapatın. çünkü yeni yılda kanunen kabul edilmeyen gider hesabına sıfırdan başlayacaksınız.
 

nguroy

Moderator
Forum Yönetimi
Üyelik
2 Haz 2005
Mesajlar
12,415
Konum
istanbul
Ynt: KKKG Dönem Sonu

cetvel ' Alıntı:
kapanış kayıtlarında kanunen kabul edilmeyen gider hesabınıda kapatın. çünkü yeni yılda kanunen kabul edilmeyen gider hesabına sıfırdan başlayacaksınız.


Yıl sonunda o döneme ait hiç bir gider ertsei mali yıla devretmez. (dönemsellik ilkesi) KKEGleri 689 veya ilgili gider alt hesabında izliyorsanız , yıl sonu işlemleri ile K/Z hesabına devredilecektir.
Bu işlem yapıldığı zaman nazım kayıtları da ters kayıtla kapatın.
 
Üyelik
16 May 2006
Mesajlar
318
Ynt: KKEG Dönem Sonu.

Kanunen Kabul edilmeyen giderleri, giderler ile ilgili alt hesapta takip ettiğimizde(770 vb) . Yıl içindeki işlem tarzı ve yıl sonundaki kapanış işlemi ile ilgili özet bir kayıt yapmanız mümkün mü? Yapmış olduğum kayıtlarda bir türlü 950- 951 hesapları kapatamadım. Teşekkür ederim.
 

Tahsin Kurt

Tanınmış Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
8,146
Konum
İstanbul
Ynt: KKEG Dönem Sonu.

Eğer sadece 770 in altında takip ediyorsanız 771 yansıtma kapanışları ile zaten bu hesapta kapanacaktır.689 altında takip ediyorsanız 690 hesabı ile kapanacaktır.Bunların yanında 900 lü hesaplarda da takip ediyorsanız bu hesaplarda karşılıklı ters çalıştırılarak kapanacaktır.Saygılar.
 
Üyelik
16 May 2006
Mesajlar
318
Ynt: KKEG Dönem Sonu.

twolf ' Alıntı:
Eğer sadece 770 in altında takip ediyorsanız 771 yansıtma kapanışları ile zaten bu hesapta kapanacaktır.689 altında takip ediyorsanız 690 hesabı ile kapanacaktır.Bunların yanında 900 lü hesaplarda da takip ediyorsanız bu hesaplarda karşılıklı ters çalıştırılarak kapanacaktır.Saygılar.
Cevebınız için teşekkürler. 770 li hesapların kapatılmasında bir sorun yok. 770 in altındaki alt hesapta KKEG leri takip edip. Ayrıcada 950 lerde takip edilmesi gerekir diye düşündüğümden. Dönem sonunda 950 lerin kapatılmasını bit türlü yapamamıştım.

Cevabınız ile bu sorun aydınlığa kavuştu teşekkürler. Anladığım 770 altında takip ederek Ayrıca 950 de isteğe bağlı olarak takip edilebiliyor.
 

Tahsin Kurt

Tanınmış Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
8,146
Konum
İstanbul
Ynt: KKEG Dönem Sonu.

Ben 2010 için şöyle bir kayıt şekli uygulamaya başladım.Gerçi olması gereken buydu ama ben farklı uyguluyordum.En basit örnek telefon faturaları olsun..Faturada neler var: gider var,kdv var,özel işlem vergisi var.
bundan önce nasıl işyordum..
770 gider
689 özel işlem
191 kdv
100
-----------
2010 da şöyle işliyorum.

770 gider + özel işlem
191 kdv
100
------------
950 özel işlem
951 özel işlem.
------------
yıl sonunda

771
770
kapanacak
-----------
951
950
kapanacak
---------------
her fatura sonunda 900 lü madde yapmak extra zaman alacak ama en doğrusu bu..uzun olsun,doğru olsun.. :)
Saygılar.
 
Üyelik
20 Eki 2006
Mesajlar
492
Konum
İzmir
Ynt: KKEG Dönem Sonu.

Peki yıl sonunda KKEG gelir tablosundaki kara ekliyoruz ve karımız artıyor. Fakat bilançodaki kar ile gelir tablosundaki kar birbirini tutmuyor. Bu durumda bişey yapmak gerekiyo mu?Bu şekildemi kalacak.
 

cetvel

Tanınmış Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
1,361
Konum
İSTANBUL
Ynt: KKEG Dönem Sonu.

Ticari kar ve mali kar kavramını birbirinden ayırmak gerekiyor.
Örnek ;

Dönem karı ;100.000 ( ticari kar )
Kkeg : 20.000
Mali Kar :120.000
Kurum Ver. : 24.000
-------------------/-----------------
690 100.000
691 24.000
692 76.000
---------------------/--------------
691 24.000
370 24.000
692 76.000
590 76.000
---------------------/---------------
 

cetvel

Tanınmış Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
1,361
Konum
İSTANBUL
Ynt: KKEG Dönem Sonu.

Ticari Zarar : 100.000
KKEG : 20.000
Mali Zarar :80.000
---------------------/--------------------------------
591 dönem net zararı 100.000
690 100.000
---------------------/--------------------------------
2.örnek
Ticari zarar :60.000
Kkeg :100.000
Mali Kar :40.000
Kurumlar :8.000
---------------------/-----------------
691 8.000
370 8.000
---------------------/-----------------
692 68.000
690 60.000
691 8.000
----------------------/----------------
591 68.000
692 68.000
-----------------------/-------------
 
Üyelik
20 Eki 2006
Mesajlar
492
Konum
İzmir
Ynt: KKEG Dönem Sonu.

Cevabınız için teşekkür ederim. 1.verdiğiniz örnekte ticari zarar 100.000 Bilançoda zarar 100.000 lira gözükücek, kurumlar vergisi beyannamesinde zarar 80.000 lira yazıcaz değil mi. Bunu sormak istiyorum. Bundan sonra herhangi bir kayıt, işlem vs.yapmaya gerek varmı.
 
Üyelik
30 Nis 2008
Mesajlar
3,824
Konum
İstanbul
Ynt: KKEG Dönem Sonu.

Bir de izleyen hesap dönemi içerisinde 591 Dönem Net Zararının bakiyesini, 580 Geçmiş Yıl Zararlarına aktarmanız gerekecek.
 

cetvel

Tanınmış Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
1,361
Konum
İSTANBUL
Ynt: KKEG Dönem Sonu.

Kurumlar vergisi beyannamesinde evet 80.000 TL zarar olacak. burada atlanılmaması gereken diğer husus 2012 yılı beyannamesinde zarar mahsubu yapılırken 80.000 TL lik zararı dikkate alacaksınız.
 
Üyelik
20 Eki 2006
Mesajlar
492
Konum
İzmir
Ynt: KKEG Dönem Sonu.

Fakat 591 hesabımızda 100.000 zarar var. 2012 beyannamesinde 80.000 gösterince bir uyumsuzluk olmayacakmı.
 
Üyelik
30 Nis 2008
Mesajlar
3,824
Konum
İstanbul
Ynt: KKEG Dönem Sonu.

Sayın Dolap sanırım sizi ikna edemeyeceğiz bu forumdaki kısıtlı zaman ve sanal mekanda. Benim tavsiyem konuya ilişkin bir kitaptan ticari kar/zarar-mali kar/zarar kavramlarını iyice özümseyecek şekilde teorik bir çalışma yapmanız. Bu çalışmadan sonra forumda yazdıklarımız daha netleşecektir zihninizde.
 

cetvel

Tanınmış Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
1,361
Konum
İSTANBUL
Ynt: KKEG Dönem Sonu.

Hayır bir uyumsuzluk olmayacak. çünkü ticari kar zarar ayrı ,mali kar zarar ayrı (bunu belirtmiştim). Beyanname üzerinde zarar mahsubu yaparken bilançonda gözüken geçmiş yıl zararını değil, geçmiş yıl kurumlar vergisi beyannamesindeki mali zararını yazacaksın.
 
Üst