Kurumlar Vergisi Mahsup

mes_ar

Tanınmış Üye
Üyelik
23 Mar 2007
Mesajlar
1,957
Konum
İSTANBUL
Merhaba arkadaşlar, bir iktisadi işletmenin 2013 yılı
ticari bilanço karı 63,000,00
Kanunen kabul edilmeyen gider (+) 551,00
hesaplanan kur vergisi 12,710,00
faiz stopajı (-) 445,00
yıl içinde ödenen geçici vergi (-) 12,299,00


iade alınacak 34,00 tl. çıkıyor, bu durumda 31/12/2013 tarihinde 370 371 nolu hesaplar kullanılmalı mı? kurumlar vergisi karşılığı ayrılmalı mı?
 

mes_ar

Tanınmış Üye
Üyelik
23 Mar 2007
Mesajlar
1,957
Konum
İSTANBUL
Kurumlar vergisi mükellefleri için karşılık ayrılacak kurumlar vergisi miktarı, son dönem hesaplanan geçici vergi kadar mıdır?
 

merkür2

Tanınmış Üye
Üyelik
27 Tem 2012
Mesajlar
5,255
Konum
Manisa
Son geçici v. döneminden sonra hesaplarda herhangi bir hata oluştuğu tesbit edilip düzeltme kayıtları yok ise evet.
 
Üst