Kurumlar Vergisi Mahsup

[mes_ar]

Merhaba arkadaşlar, bir iktisadi işletmenin 2013 yılı
ticari bilanço karı 63,000,00
Kanunen kabul edilmeyen gider (+) 551,00
hesaplanan kur vergisi 12,710,00
faiz stopajı (-) 445,00
yıl içinde ödenen geçici vergi (-) 12,299,00


iade alınacak 34,00 tl. çıkıyor, bu durumda 31/12/2013 tarihinde 370 371 nolu hesaplar kullanılmalı mı? kurumlar vergisi karşılığı ayrılmalı mı?

 

[merkür2]

Hesaplanan kv olduğu her durumda 370-371 hs kayıtları yapılır.

 

[mes_ar]

Kurumlar vergisi mükellefleri için karşılık ayrılacak kurumlar vergisi miktarı, son dönem hesaplanan geçici vergi kadar mıdır?

 

[merkür2]

Son geçici v. döneminden sonra hesaplarda herhangi bir hata oluştuğu tesbit edilip düzeltme kayıtları yok ise evet.