kurumlar vergisi muhasebe kaydı?

[metyo]

merhabalar;
forumda aradım ama istediğim cevabı bulamadım...

2006 yılında bir ltd.şti nin defterleri tutulmaya başlandı.2005 ve daha eski yıllar başka bir musasebeci arkadaşta imiş.
31.12.2005 itibarıyla firmanın net karı 86.617,48-YTL imiş kapanış bilançosunda.kapanış bilançosunda da K.V.karşılığı ayrılmamış.
14/02/2006 tarihindeki tahakuk fişinde ödenecek geçici vergi 24781,90-ytl dir.17/02/2006 da ödeniyor.
24/04/2006 tarihinde verilen kurumlar vergisi beyannamesinde tahakuk fişi 25.985,24-YTL olarak kesiliyor.
2006 yılında geçmiş yılla ilgili yukarda detayını vermiş olduğum kalemlerin muhasebe kaydını nasıl yapabilirim.şimdiden teşekürler....
iyi çalışmalar

 

[haluk icyer]

Sayın metyo:
Aşağıdaki şekilde uygulayabilirsiniz.

------01/01/2006------
(B) 590 86.617,48
(A) 570 86.617,48
Geçmiş yıllarına virman
-------/-----------------

------14/02/2006------
(B) 193 24.781,90
(A) 360 24.781,90
K.V.Geç.Ver.2005/04 Dön.tahak.
-----------/--------------
---------17/02/2006----
(B)360 24.781,90
(A)100 veya 102 24.781,90
2005/04 D.K.G.Ver.Ödeme
----------/---------------
---------24/04/2006-----
(B) 193 1.203,34
(A) 360 1.203,34
Kur.Ver.Bey.ile eksik .ver.tah.
---------------/---------------
---------24/04/2006--------
(B) 370 25.985,24
(A) 371 25.985,24
K.Ver.tah.vir.)
---------------/---------------
-----------24/04/2006-----
(B)371 25.985,24
(A) 370 25.985,24
K.Ver.Virman
----------/---------------
--------24/04/2006-----
(B)570 25.985.24
(A)370 25.985,24
2005 yılı k.ver.virmanı
--------/------------------
------30/04/2006-----
(B) 360 1.203,34
(A) 100/102
2005 yılı k.ver.bak.ödmesi
---------/---------------------
selamlar.

 

[metyo]

haluk bey teşekürler cevabınız için..
sanırım soruyu eksik sormamdan kaynaklanan yanlış anlama olmuş.Bu arada kalan 1.203,24-YTL lik fark ilk 3 dönemde ödenen geçici vergi toplamı olup 4.dönemde 25.985,24-YTL lık tahakuk eden tutara mahsup edilmiş 24.781,90-YTL geçici vergi ödenmiştir.
Kurumlar vergisi kati tahakuku da 25.985,24-YTL olarak gerçekleşmiştir.