fonradar

Kurumlar Vergisi Ödeme Muhasebe Kaydı

  • Konbuyu başlatan Konbuyu başlatan mes_ar
  • Başlangıç tarihi Başlangıç tarihi
M

mes_ar

Tanınmış Üye
Üyelik
23 Mar 2007
Mesajlar
2,046
Konum
İSTANBUL
Merhaba arkadaşlar,
Bir işletmenin muhasebesini 2009 da devraldık. Bunların açılışta aktifte 371 nolu hesap bakiyesi 43,372.91 TL. ve pasifte 370 no'lu hesap (kurumlar vergisi) bakiyesi 43,372.91 TL. 21/04/2009 da kurumlar vergisi tahakkuku alınmış (mahsuplardan dolayı ödeme çıkmamış) ve 27/04/2009 da da kurumlar vergisi damga vergisi ödenmiş. Bu durumda bizim muhasebe kaydımız nasıl olmalıdır?
 
Ynt: Kurumlar Vergisi Ödeme Muhasebe Kaydı

kurumlar vergisinin ödendiği tarihte 370 ile 371 ters kayıt yapın kapatın...
damga vergisinide 360'ta takip etmiyorsanız (ki bi çok muhasebeci etmez direkt olarak 770 hesapta ödendiğinde giderleştirir) sizde damga vergisini 770 karşılığınıda 100 kasa veya 102 her ne ise yapıp kapatın.
 
Ynt: Kurumlar Vergisi Ödeme Muhasebe Kaydı

Mahsuplardan dolayı ödeme çıkmamış demişsiniz. Sene sonunda 193 hesaptan 371 hesaba aktarılacak tutar 370 hesabın bakiyesinden fazla olamaz; fazlalık varsa 193 hesapta bekletilir. Açılışa bakın, eğer böyle bir durum söz konusu ise
(193 hesapta bakiye varsa) bu sizin alacağınızdır bunu kurumlar vergisi tahakkukunda 136 "Vergi Dairesinden Alacaklar" alt hesabına virman yapmanız gerekecektir. Bu alacağı ödeyeceğiniz diğer vergilerden (KDV, Muhtasar, vs...) mahsup edebilirsiniz. 370 ve 371 hesaplardaki bakiyeyi de virman yaparak kapamalısınız.

136 B xxxxxxxxx
193 A xxxxxxxxx
370 B 43.372,91
371 A 43.372,91

193 hesapta bakiye yoksa sadece 370 B, 371 A kayıtlarını yapıp bu 2 hesabı kapatacaksınız.
Kolay gelsin.
 
Ynt: Kurumlar Vergisi Ödeme Muhasebe Kaydı

aynı şekilde 370-371 kapattım.+- kapandı. Fakat KKEG dolayısı ile Kurmlar vergisi ödemesi çıkmıştı 2010 yılına ilişkin. Bunun 30/4/2011 de muhasebe kaydını nasıl yapacağım ?
 
Ynt: Kurumlar Vergisi Ödeme Muhasebe Kaydı

Yani Bilanço zararı 2010 da VAR. ama KKEG nedeni ile vergi çıkmıştı (2010 K.V). Bunu nasıl tahakkuk yapıp 360 dan ödeyeceğim ?
 
Ynt: Kurumlar Vergisi Ödeme Muhasebe Kaydı

193 hesap 2010 dan borç bakiye ile devretti 2011 yılına. bunu 136(B)--193(A) kapattım.
 
herkese kolay gelsin, kurumlar vergisi için kontrol yaparken kasa hesabında adat yapmam gerekti. dolayısıyla kar artıp ek ödeme çıkacak (g.vergi %10 barajını geçmiyor), bu sebeple şimdi bu ödemenin tahakkukunu nasıl yapmalıyım, kayıtları 2012 ye mi 2013 e mi yapmalıyım.
31.12 de 193-370-371-691 kayıtlarını sorunsuz olarak kapatmıştım.
 
Cevap yazmak için giriş yap yada kayıt ol.
Üst