Kurumlar Vergisi Tahakkuk Muhasebe Kaydı

[tarik_karakoc]

Arkadaşlar herkese selamlar,

Kurumlar vergisi tahakkukunda kafam karıştı, yıl sonunda dönem net karı 690 hesapta 2.600 TL olarak kaydetmiştik. Şimdi kurumlar vergisi tahakkuku ile zarar oluştu, tahakkukun nasıl yapılacağı konusunda yardımlarınızı rica ediyorum.

2013 kurumlar vergisi bilgilerimiz şöyle,

Ticari Bilanço karı, 2.600 TL
KKEG 176 TL
Kar ve İlaveler Toplamı 2.776 TL

İndirimler
S.Bölge Kazançları 1.412 TL
Teknoloji Geliştirme kazançları 2.293 TL
İndirimler toplamı 3.705

Zarar 929 TL

 

[merkür2]

Bilançonuzda dönem net karı değil dönem net zararı olması gerekir.

 

[huseyinsisman]

Kapanış kayıtları

Bilançonuzda dönem net karı değil dönem net zararı olması gerekir.

Firmanızın ticari kar elde etmiş.Nisan ayında verilen beyanname vergi ödeyip, ödemeyeceğiniz ile ilgilidir.İndirimlerden dolayı da vergi ödememişsiniz.
Bana göre, Nisan ayı tahakkuk kaydında yasal yedekleri ayırdıktan sonra kalan bakiyeyi Geçmiş Yıl Karları hesabına almanız gerekiyor.