Kurumlar Vergisi Zarar Beyanı

[Selin Gülgün]

Merhaba,

Arkadaşlar son dönem geçici vergide zarar 406.670,84 TL idi.. Kurumları yaparken Sosyal Güvenlik Kurumu'na ödenen ve Hazinece karşılanan sigorta prim desteğinin işlenmediğini fark ettik.. bu tutarı 602 nolu hesaba alınca zarar 395.386,77 TL oldu.

bu şekilde beyan edilebilinir mi? geçici vergideki zarar matrahı ile kurumlar vergisindeki zarar matrahı aynı mı olmalı?

% 10 luk yanılma payı kar çıktığı durumda geçerli ama zararda böyle birşey söz konusu mu

 

[Tahsin Kurt]

Merhaba
Bende olsam geçici için düzeltme vermem.Neticede vergi dairesi lehine oluşmuş zarar matrahında bir azalma var.Dairenin bu konuda herhangi bir düzeltme ya da izah isteyeceğine pek ihtimal vermiyorum.

 

[5520]

Geçici vergiye düzeltmede verseniz daha iyi olur zira geçici vergi, yıllık beyanname verilme tarihi olan 01 Nisan itibarıyla terkin edildi zaten. Pişmanlıkla düzeltme verip cezasız ve vergisiz bir şekilde sadece faizini ödersiniz, bir de damga vergisi var.
yıllık beyannamede de sadece ödemiş olduğunuz geçici vergiyi mahsup edersiniz.