Kurumlar Vergisiyle İlgili!

Üyelik
26 Eyl 2005
Mesajlar
507
2006 4.dönem geçici vergide önceki dönemlerde hesaplanan geçici vergi rakamım yani 193 hesapta geçici vergi ödemelerimin toplamı 101.000 YTL.
Dönem sonu 193/371 hesap virmanı yaparken 193 hesabın alt hesabında bankadaki vadeli mevduat faizlerini de 371 hesaba attım ve bu rakam vadeli mevduattan gelen 2.000 YTL ile 103.000 YTL oldu. Şu anda 371 hesabımım borç bakiyesi 103.000 YTL. Yani 2007 senesine devirlerimde 371 103.000 , 370 118.000 YTL.
Kurumları verdim tahakkuku yaparken yanlışımı gördüm.

370..........118.000
371.................103.000
360..................15.000
şekilde tahakkuk ettirmem gerekiyor. Halbuki benim son dönem geçici ödemem 15.000 değil 13.000
Ödemelerimi de 13.000 olarak yaptım. Bu durumu nasıl düzeltebilirim.
 
Üyelik
26 Eyl 2005
Mesajlar
507
Ynt: Kurumlar Vergisiyle İlgili!

sorum anlaşılmadı mı ?

peki şöyle sorayım o zaman vadeli mevduatları hangi hesapta takip etmeliyim. eğer 193 hesap ise bunu sene sonunda nasıl kapatmalıyım ?=
 
Üyelik
8 Haz 2005
Mesajlar
60
Ynt: Kurumlar Vergisiyle İlgili!

kurumlar vergisi karşılığı eğer 118.000 ise; 370 hesabın bakiyesi 118.000 olarak bilançoda kalacak.
371 hesabınızın bakiyeside 103.000 olarak bilançoda kalacak. Tabi geçici vergi ile çıkan kurumlar vergisi farklı galiba.
yaptığınız yevmiye kaydı sanırım olmaz.

son geçici için yapacağınız kayıt: 193-B, 360-A olmalı. daha sonra ; 371-B, 193-A olmalı.
 
Üyelik
26 Eyl 2005
Mesajlar
507
Ynt: Kurumlar Vergisiyle İlgili!

peki bankadaki vadeli mevduat için ayrılan stopajlar ne olacak. bankadan geçici dönemlerinde stopaj listesi alıp stopaj ayırıp 193 hesaba atıyoruz. O 2.000 YTL lik fark ne olacak=
 
Üyelik
8 Haz 2005
Mesajlar
60
Ynt: Kurumlar Vergisiyle İlgili!

beyannamede tevkif edilen vergiler vardır, oraya yazacaktınız. Geçici ve bu banka stopajları fazla gelirse iade alacaksınız. beyannamede gösterilecekti.
 
Üyelik
7 Nis 2007
Mesajlar
8
Ynt: Kurumlar Vergisiyle İlgili!

eğer 370 yani dönem karı vergi ve yasal yükümlülük karşılıkları 118.000 ytl 371 dönem karı peşin ödenen vergiler hesabıda yıl içinde tevkif suretiyle ödenen vergiler dahil 103.000 ytl ise, 2007 şubat ayında ödediğiniz 13.000 ytl geçici vergiyide 371 hesaba kaydedersiniz.Daha sonra 370 ile 371 hesabı karşılıklı kapatarak 2.000 ytl ödenecek kurumlar vergisini 360 hesaba kaydedersiniz.
 
Üyelik
24 Nis 2006
Mesajlar
153
Ynt: Kurumlar Vergisiyle İlgili!

beyza ' Alıntı:
2006 4.dönem geçici vergide önceki dönemlerde hesaplanan geçici vergi rakamım yani 193 hesapta geçici vergi ödemelerimin toplamı 101.000 YTL.
Dönem sonu 193/371 hesap virmanı yaparken 193 hesabın alt hesabında bankadaki vadeli mevduat faizlerini de 371 hesaba attım ve bu rakam vadeli mevduattan gelen 2.000 YTL ile 103.000 YTL oldu. Şu anda 371 hesabımım borç bakiyesi 103.000 YTL. Yani 2007 senesine devirlerimde 371 103.000 , 370 118.000 YTL.
Kurumları verdim tahakkuku yaparken yanlışımı gördüm.

370..........118.000
371.................103.000
360..................15.000
şekilde tahakkuk ettirmem gerekiyor. Halbuki benim son dönem geçici ödemem 15.000 değil 13.000
Ödemelerimi de 13.000 olarak yaptım. Bu durumu nasıl düzeltebilirim.

Büyük ihtimalle geçici vergi dönemlerinde kesilen vadeli mevduat stopajlarını geçici v. beyannameleri üzerinde ilgili satırda mahsup yaptırmadığınız için; 193 hs.tam vdli hs stopajı kadar fazla veriyor. Dönem sonunda 193/371 virmanı 370 hs bakiyesini geçemez. 370 bakiyeniz ne ise o kadar virman yapmalısınız. Mahsup etmediğiniz vdli hs stopajı için mahsup dilekçesi verip bir başka vergi borcunuza mahsup ettirebilirsiniz sanırım yada ilgli dönemler için düzeltme beyannamesi vereceksiniz.
 
H

htce

Ziyaretçi
Ynt: Kurumlar Vergisiyle İlgili!

merhabalar;
benimde bir sorum olacak kurumlar vergisi ile ilgili
mali giderler bölümündeki amortisman giderleri kısmına 770 hesapta tuttuğumuz rakamı mı yoksa bilançodaki rakamımı yazmalıydık.ben 770 tekini yazdım ama bazı tanıdıklarım bilançodaki rakamı esas almış..doğrusu hangisi???
 
Üyelik
24 Nis 2007
Mesajlar
127
Konum
istanbul
Ynt: Kurumlar Vergisiyle İlgili!

htce ' Alıntı:
merhabalar;
benimde bir sorum olacak kurumlar vergisi ile ilgili
mali giderler bölümündeki amortisman giderleri kısmına 770 hesapta tuttuğumuz rakamı mı yoksa bilançodaki rakamımı yazmalıydık.ben 770 tekini yazdım ama bazı tanıdıklarım bilançodaki rakamı esas almış..doğrusu hangisi???

siz doğru olanı yazmışsınız. cari dönemde ayrılan amortisman rakamının yazılması gerekmektedir. maliyet hesabındaki rakamı yazmanız doğrudur.

iyi çalışmalar..(pm devam)
 
H

htce

Ziyaretçi
Ynt: Kurumlar Vergisiyle İlgili!

çok teşekkür ederim:p
 
Üst