Sayın jessepinkman,
Leasing ile alınan makinenin Demirbaş kaydını yanlış yapmışsınız. Muhasebe kaydı özel statüye tabidir. Bunu incelerseniz yaptığınız yada yapmayı düşündüğünüz işlemin ilgisiz olduğunu görürsünüz.
Merhabalar, sorumu size daha rahat anlatabilmek için yaptığım muhasebe kayıtlarını ekledim.
---------------------------------/---------------------------------
260 HAKLAR 119.491,53 TL
302 ERTELENMİŞ FİN.KİR.BORÇLANMA MAL. (-) (KS.VD.LEASİNG FAİZİ) 1.936,54 TL
402 ERTELENMİŞ FİN.KİR.BORÇLANMA MAL. (-) (UZ.VD.LEASİNG FAİZİ) 20.440,36 TL
301 FİNANSAL KİR.İŞLEMLERİNDEN DOĞAN BORÇLAR (KS.VD.LEASİNG A.PARA+FAİZİ) 12.311,49 TL
401 FİNANSAL KİR.İŞLEMLERİNDEN DOĞAN BORÇLAR (UZ.VD.LEASİNG A.PARA+FAİZİ) 129.556,94 TL
Leasing Sözleşmesinin Muhasebe Kaydı
-----------------------------------/-------------------------------
301 FİNANSAL KİR.İŞLEMLERİNDEN DOĞAN BORÇLAR (KS.VD.LEASİNG A.PARA+FAİZİ) 7.164,55 TL
191 İNDİRİLECEK KDV 1.289,63 TL
320 SATICILAR 8.454,18 TL
Leasing Taksidi Alış Faturasının Muhasebe Kaydı
---------------------------------/---------------------------------
320 SATICILAR 8.454,18 TL
102 BANKALAR 8.454,18 TL
Satıcı CH Ödemesi
---------------------------------/---------------------------------
260 HAKLAR 1.936,54 TL
302 ERTELENMİŞ FİN.KİR.BORÇLANMA MAL. (-) (KS.VD.LEASİNG FAİZİ) 1.936,54 TL
Leasing Faizinin Aktifleştirilmesi
---------------------------------/----------------------------
Şimdi sıra amortisman ayırmaya geldi, aşağıdaki kaydı yapmayı düşünüyorum, yukarıdaki muhasebe kayıtlarımda bir hata var mıdır? Varsa hatam nedir yardımcı olursanız sevinirim,
Amortismanı yanlış mı hesaplıyorum, faizleri aktifleştirip amortisman ayırmam gerektiğine dair bir çok makale ve özelge okudum,
260 HAKLAR hesabında 119.491,53 TL sözleşmedeki ana para + 1.936,54 TL faiz = 121.428,07 TL aktifleşti, * %20 = 24.285,614 tl / 12 ay = 2.023,80 tl aşağıdaki muhasebe kaydı aylık amortisman olmuyor mu? Yardımlar için şimdiden çok teşekkürler...
730 AMORTİSMAN GİDERLERİ 2.023,80 TL
268 B.AMORTİSMANLAR 2.023,80 TL