Likit Fon Satışlarından Elde Edilen Kar

[kariyerim3568]

Merhaba, Şirketimiz. Likit Fon alış ve Satışlar Yapmaktadır.
Likit Fon satışlarındaki karı kurumlar vergisinde belirtmemizde sakınca var mı, 31.12.2010 Tarihinde
Çok ciddi bir kar durumuda yok

 

[Tahsin Kurt]

Ynt: Likit Fon Satışlarından Elde Edilen Kar

Selamlar
Adı üstünde "kar" durumlarında özellikle kayıt altına almalısınız.Bir kaç yıl önce 62 lira için vergi dairesi benden hesap sormuştu.Bankanızda var gelir tablosunda göremedik diye.O yüzden kar varsa kesinlikle göstermelisiniz.

Madde örnekleri de aşağıdaki gibidir.

B Tipi Likit Fon alımında yapmanız gereken kayıt ;

111-ÖZEL KES.TAH.SEN.BON. XXX

102-BANKALAR XXX

B Tipi Likit Fon satışında ve kar edilmesi durumunda yapmanız gereken kayıt ;

102-BANKALAR XXX

111-ÖZ.KES.TAH.SEN.BON. XXX
645-MEN.KIY.SATIŞ KARL. XXX

Muhtemelen fon satışından sonra stopaj kesintisi yapılacaktır. Bu durumda yapılacak kayıt ;

193-PEŞ.ÖD.VER. VE FONLAR XXXX

102- BANKALAR XXXX

Saygılar

 

[kariyerim3568]

Ynt: Likit Fon Satışlarından Elde Edilen Kar

Çok tşk. ederim. Stopaj kesintileri dediğiniz gibi 193 hesaplarda izledim. Daha sonra bu hesabı nasıl kapatacam. İlk kez bu tür kayıtlar yapmaktayım.

 

[Tahsin Kurt]

Ynt: Likit Fon Satışlarından Elde Edilen Kar

Yıl sonu bilanço kayıtlarında bu hesabı 371'e virmanlayacaksınız.Bu tutarı da kurumlar vergisi beyannamesinin "vergi bildirimi" sekmesi altında bulunan "mahsup edilecek vergiler" başlığı altında bulunan "502- yıl içinde kesinti yoluyla ödenen vergiler" satırında göstereceksiniz.

alıntıdır

193 Nolu Hesabın Kapatılması


İşletmenin peşin ödenmiş vergileri varsa peşin ödenmiş vergiler

371. DÖNEM KARININ PEŞİN ÖD. VERGİ VE DİĞER YÜK.

hesabına aktarılır.

___________________ / _____________________

371DÖN. KAR.PEŞ.ÖD. VER. VE DİG YÜK.HS.


193. PEŞ. ÖD. VER VE FONLAR

Peşin ödenen vergilerin bilanço hesabına
aktarılması

________________ / __________________



Ertesi dönem yıllık beyanname verilip vergi tahakkuku alındığında

dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükleri

370 kodlu karşılık hesabı ile karşılaştırılacak;



__________________ / _________________

370 DÖN.KARI VER. VE DİĞ YAS.YÜK. KARŞ.

371DÖN.KAR.PEŞ.ÖD.VER.VE DİG YÜK.HS.

360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR HS


Peşin ödenen vergilerin vergi karşılığından

Düşülerek bakiyenin ödenecek vergilere aktarılması

________________ / __________________

Saygılar

 

[ozdgn]

Ynt: Likit Fon Satışlarından Elde Edilen Kar

Geçici vergi döneminde kesinti yoluyla ödenen vergiler bölümünde göstereceksiniz.

 

[makuli]

Ynt: Likit Fon Satışlarından Elde Edilen Kar

teşekkürler, elinize sağlık.