Mali Kara Geçiş Hakkında

[weronx]

Kurumlar vergisine tabi bir şirketin. 2.00,00 tl ticari karı çıktığını düşündüğümüzde karşılık ayırma işlemini 4. geçici vergi dönemünde mi yoksa kurumlar beyannamesini hazırladığımız dönemde mi karşılık ayıracağız. ,

ticari kar 4. dmnem geçici v. gelir tablosundan 2000,00

kurumlar v bilançosunda ( k.k.e.g olmadığı varsayımında ) : 1.600,00 mü olacak bu durumda gelir tablosu ile bilanço karları örtüşmeyecek doğrusu nedir ?

bilgi amaçlı teşekkürler.

 

[husok]

31/12 tarihli bilanço ve gelir tablonuzda vergi karşılığını ayırıp net karınızı (1600) yazacaksınız.. geçici vergi beyanıyla haliyle örtüşmesi gerekmez, çünki geçici vergide ödediğniz kurumlar vergisi değildir, kurum geçici vergidir. ve onunda karşılığı ayrılmaz.

 

[weronx]

31/12 tarihli bilanço ve gelir tablonuzda vergi karşılığını ayırıp net karınızı (1600) yazacaksınız.. geçici vergi beyanıyla haliyle örtüşmesi gerekmez, çünki geçici vergide ödediğniz kurumlar vergisi değildir, kurum geçici vergidir. ve onunda karşılığı ayrılmaz.

Teşekkürler sayın husok. buna göre 4. dönem geçici vergida kar 2.000,00 iken kurumlar v. beyanında karşılık ayırılıp kar 1.600,00'e düşmüş olacak

 

[merkür2]

K.geçici v. de de KV beyanında da matrahınız 2000 TL değişen bir şey yok. Bilanço ve gelir tablonuzda ticari karınız vergi sonrası 1600 gözükür.

 

[weronx]

Teşekkürler sayın merkür