Matrah Arttırımında Hesaplama Nasıl Olur ?

SerhanSerhan

Katkı Sunan Üye
Üyelik
2 Ara 2013
Mesajlar
949
Konum
istanbul
Firmanın 2017 Hes KDV Toplamı 579.771,66 TL
(Tüm beyannameler verilmiş sadece Mayıs 2017 de satış yoktur hes kdv sıfır dır)
579.771,66 TL nin % 1,5 u = 8.696,57 TL

Firmanın Kurum Matrah Artırım Bilgileri;
Beyan Edilen Matrah: 41.018,85 TL
Beyana Göre Artırılan Matrah: 6.152,83 TL
Asgari Kurum Matrah: 49.037 TL

KDV Matrah İçin 49.037 TL nin % 18 i = 8.826,66 TL

Bu durumda;
- KDV matrah artırım için ödenecek tutar 8.696,57 mi 8.826,66 TL mi olmalıdır?
- Sadece bir ay da (Mayıs 2017) hes kdv olmayan durumda KDV matrah artırımı hangi beyanname ile yapılmalı (5/3-a mı?)
Teşekkürler
 

URUM79

Tanınmış Üye
Üyelik
11 Mar 2014
Mesajlar
1,138
Konum
İSTANBUL
Firmanın 2017 Hes KDV Toplamı 579.771,66 TL
(Tüm beyannameler verilmiş sadece Mayıs 2017 de satış yoktur hes kdv sıfır dır)
579.771,66 TL nin % 1,5 u = 8.696,57 TL

Firmanın Kurum Matrah Artırım Bilgileri;
Beyan Edilen Matrah: 41.018,85 TL
Beyana Göre Artırılan Matrah: 6.152,83 TL
Asgari Kurum Matrah: 49.037 TL

KDV Matrah İçin 49.037 TL nin % 18 i = 8.826,66 TL

Bu durumda;
- KDV matrah artırım için ödenecek tutar 8.696,57 mi 8.826,66 TL mi olmalıdır?
- Sadece bir ay da (Mayıs 2017) hes kdv olmayan durumda KDV matrah artırımı hangi beyanname ile yapılmalı (5/3-a mı?)
Teşekkürler

Odanın yayınlamış olduğu rehbere şayet bakmadıysanız göz atmanızı tavsiye ederim. Açıklayıcı bilgiler mevcut.
Buna göre :
Beyannamelerin bir kaçında hesaplanan KDV varsa,
• Hesaplanan KDV’ler toplanacak ve bu toplama ilgili yıl için öngörülen
artırım oranı uygulanacak.
• Ancak bu tutar, mükellefin gelir/kurumlar vergisi matrah artırımına
%18 oranı uygulanmak suretiyle bulunan tutardan küçük
olursa, büyük olan tutar dikkate alınacaktır.
 
Üst