Matrah Farkları

[YİĞİTOĞLU]

Sevgili forumdaşlar ;
benim sorunum şu, kdv beyannamesinde beyan olunan matrah ile 600 'lü (hasilat hesapları yasal defter ) hesaplardaki matrah farkları.

Şöyle ki;
ilgili dönemde kesilen 5-6 adet fatura aslında kdvyi %8 veya %1 olarak hesaplanmıştır.Fakat bu kdv tutarları 391 'de %18 lik alt hesaba yazılmıştır.Fiş kontrollerinde bu faturalar gözden kaçmıştır.

yani; 600.01.001 ===> %1 matrahın toplamdığı hesap
600.01.008 ===>%8 matrahın toplandığı hesap
600.01.018 ===>%18 matrahın toplandığı hesap

391.01.001 ===> %1 hsp. kdvnin toplandığı hesap
391.01.008 ===> %8 hsp. kdvnin toplandığı hesap
391.01.018 ===> %18 hsp. kdvnin toplandığı hesap

şimdi ilgili dönemde kdv beyannamesi 391 hesapta biriken tutarların yüzdeleri (%1 %8 %18) ile çarpılıp matrah hesap edilmiş ve beyanname bu şekilde doldurulup verilmiştir.Ama yukarıdada dediğim gibi 391 li hesaplara bunu %1 ve %8 yerine %18 hsp.kdvye dahil etmiş.global olarak baktığımızda beyan olunan hesaplanan kdv tutuyor 391 kebir bakiyesi, ama matrahlar tutmuyor.burada idarenin gelirlerinde veya hesaplanan kdv de bi azalma söz konusu değil.ama matrahlar farklı %1 %8 in matrahları ile %18 in matrahları defterlerden farklılaşıyor.bu bi problem oluşturur mu? veya ne gibi sorunlar oluşturur.

ikincisi tabi bu matrah farklarından dolayı kümülatifler hiç bir ay beyannameye yazılmamış.bu hangi sorunlara yol açar..saygılar..

 

[YİĞİTOĞLU]

Ynt: matrah farkları

örneğin :

3 adet fatura keselim
100 + %1 kdv ==> 600.01.001 = 100 391.01.001 = 1

300 + %8 kdv ==> 600.01.008 = 300 391.01.008 =24

500 + %18 kdv==> 600.01.018 = 500 391.01.018 =90
------ -----
600=>900 391=>115 olması gerekir ama
%! ve %8 lik hesaplanan kdvleri %18 lik hsp kdv ye yazmış olsun.

o zaman 600 bakiyesi yine 900 ytl iken 391.01.018 in bakiyesi bu sefer 115 olacak.beyannamede 391 in bakiyesine bakılarak matrah hesaplandığı için 115/0,18=638,89 olarak matrah yazılmış ve kdv beyannamesinede bu şekilde geçilmiş.
matrah farkı 900-638,89=261,11 ama beyn olunan hesp.kdv yine 115 buradaki problemler nelerdir? bu örnek çok sade bişekilde yazılmıştır aslında %1 ve %8 inde bakiyeleri olup onlarda 391 in bakiyesinden gidilerek eksik hesaplanıp beyan olunmuştur.