Mimarlık faturası içindeki demirbaşlar.?

[ZİNDAN]

Mimarlık işi yapan A firması keseceği faturada; yaptığı tadilat, inşaat işleri dolayısıyla 100.000,00 Tl'lik fatura kesiyor.Bunun içinde işyeri için alınan özel yaptırılmış masa, tezgah, dolaplar vs.' de var.

Karşıdaki B firmasıda demirbaş olacak eşyaların ayrı ayrı listelenmesini istiyor.
Bu durumda mimarlık hizmeti ile demirbaşların satışını ayrı ayrı faturalandırmak gerekecek.
Burada B firması için yaptırılan demirbaşlar için marangoza %8 kdv ödenmiş, Mimarlık hizmetinin içinde yer alan bu emtia için; mimarlık faaliyet kdv oranı %18 mi yoksa %8 mi uygulanmalıdır.?



Teşekkürler.

 

[Malidbey]

Ynt: Mimarlık faturası içindeki demirbaşlar.?

Yapılan işi Mimarlık hizmeti veren firma bir bütün olarak değerlendirip tek bir fatura ile satışa konu ediyorsa %18 lik KDV söz konusu olur. Ama Mimarlık hizmeti veren firma yapılan mimarlık hizmeti ile demirbaş telimlerini birbirinden ayırıp fatura edebilrse diğer firmanın lehine olarak demirbaş teslimleri için %8 lik KDV hesaplanabilir. buna engel hiçbir düzenleme yok. yani ayrı ayrı KDV oranlarının uygulanmasını istiyorsanız himet faturası ile demirbaş faturasının birbirinden ayrılması şart.

 

[ZİNDAN]

Ynt: Mimarlık faturası içindeki demirbaşlar.?

Karşı firma Kdv' ye ses çıkarmayınca bizde Tek fatura ile %18 üzerinden kestik faturayı.
Teşekkürler.

 

[torlak]

Ynt: Mimarlık faturası içindeki demirbaşlar.?

fatura kesmekten bahsedildiğine göre bu firma şirket olmalı aksi takdirde smmk.düzenlenmesi gerekmektedir.
firma demirbaşlar için mutlaka fatura almıştır ve %8 lik kdv yi indirim konusu yapmıştır.Karşı firma açısından düşünürsek demirbaşları direk almış olsa idi %8 kdv ödeyecekti.Sizin yaptığınız işleme göre firma boş yere fazla kdv ödemiş olacak yani maliyet artacak.Gerçi kdv yi indirim konusu yapacağı için bir kaybı olmayacak fakat diyelimki bu firma stoklu çalışıyor ve sürekli kdv devri çıkıyor.ozaman ileride indim olarak yararlanacağı kdv yi şimdiden fazla ödemiş olarcak.Hizmet işi ile demirbaş teslimini ayırmak gerekir
çalışmalarınızda başarılar.