Muhtasar beyanname değişikliği

Üyelik
6 Tem 2005
Mesajlar
1,007
Konum
bursa
muhtasar beyannamede değişiklik yapılmış.. bu durumda tüm ödemelere ait evrak bilgilerini tek tek mi gireceğiz? şahıslardan kiralanan yerlerde onlardan alınan bir evrak olmuyor ne gireceğiz, banka ödeme bilgisi mi? tahakkuk edip ödenmeyenler de var bu arada.. yine bize birsürü iş :((
 
Üyelik
30 Nis 2008
Mesajlar
3,824
Konum
İstanbul
Ynt: Muhtasar beyanname değişikliği

Öncelikli aramıza hoşgeldiniz :)

1-Evet maalesef tek tek gireceksiniz

2-Şahıslardan kiralanan işyerlerinde banka ödeme dekontarını yazacaksınız

3-Tahakkuk edip ödenmemiş olmasının bir anlamı yok çünkü gerek GVK md.94,gerekse KVK md.15 ve 30'a göre hesaben ödeme,diğer bir ifade ile tahakkuk etmiş olması da stopaj için yeterli, eğer bugüne kadar stopaj yapmak için ödemeyi bekliyorduysanız yanlış yapmışsınız demektir, bir an önce düzletiniz

4-Ne yazık ki yine ve yeniden bir angarya,haklısınız ama yapacak bir şey yok
 
Üyelik
6 Tem 2005
Mesajlar
1,007
Konum
bursa
Ynt: Muhtasar beyanname değişikliği

tşkrlr.. tabii ki stopaj için ödemeyi beklemiyoruz da, şahıstan kiralanmış ödeme de yok ne evrak bilgisi gireceğiz..
 
Üyelik
30 Nis 2008
Mesajlar
3,824
Konum
İstanbul
Ynt: Muhtasar beyanname değişikliği

Anladım, bu durumda aklıma gelen tek çözüm evrak numarası kısmına "xxx tarihli kira sözleşmesine istinaden tahakkuk eden kira" gibi bir ifade yazmak.
 
Üyelik
3 Ocak 2011
Mesajlar
1,478
Ynt: Muhtasar beyanname değişikliği

fugenc ' Alıntı:
ya da yok demek en iyi çözüm gibi..

"yok" u kabul etmiyor. Bundan sonra kira ödenmedi ise tahakuk ettiremeyeceğiz anlaşılan.
 
Üyelik
30 Nis 2008
Mesajlar
3,824
Konum
İstanbul
Ynt: Muhtasar beyanname değişikliği

Kira ödenmediyse tahakkuk ettirmemek, papaza kızıp oruç bozmaya benzer. Gerekirse 1111 gibi uydurma bir rakam yazın yine eksi muhtasar vermeyin. Hep söylüyorum bir tanesi bir bilgisayar yazılımı diğeri ise kanun, ikisi çelişiyorsa kanuna uygun hareket etmek lazım. Zaten bu konuda gelen şikayetler nedeniyle GİB yakın zamanda bir çözüm bulacaktır.
 
Üyelik
3 Ocak 2011
Mesajlar
1,478
Ynt: Muhtasar beyanname değişikliği

g705 ' Alıntı:
... Bundan sonra kira ödenmedi ise tahakuk ettiremeyeceğiz anlaşılan.

Bu kısmı işin içinde olmayan (maalesef) sonuçlarını düşünmeden beyan değişikliğine gidenleri tiye almak için yazmıştım. Yanlış anlaşılmasın.
 
Üyelik
30 Nis 2008
Mesajlar
3,824
Konum
İstanbul
Ynt: Muhtasar beyanname değişikliği

Sayın g705 Türkçeden başka bir dilde "kervan yolda düzülür" gibi bir atasözü olduğunu sanmıyorum, üllkemizdeki bir çok şey gibi vergisel düzenlemeler de il yürürlüğe girdiğinde onlarca uygulama problemi çıkıyor sonra yavaş yavaş düzeltiliyor(bazen çok yavaş).

Tüm uygulama sıkıntılarının bir an önce çözülmesi dileği ile.
 
Üyelik
14 Ocak 2006
Mesajlar
1,029
Konum
BALIKESİR
Ynt: Muhtasar beyanname değişikliği

Yanılıyorsam düzeltiniz lütfen GVK 94.maddede tevkifat zamanı nakten veya hesaben ödemeye bağlanmıştır.Fakat 268 seri nolu gelir vergisi kanunu tebliği ile 01.11.2008 tarihinden itibaren konutlar için 500-TL işyerleri için tutarları ne olursa olsun kira ödemelerinin banka ve ptt aracılığı ile tevsik edilmesi zorunluğu getirilmiştir.Dolayısıyla 94.maddede öngörülen nakten ödeme işlevsiz kılınmıştır.
Hesaben ödemeye gelince ya karısıklığa mahal vermemek için her ay ödenmediği halde tahakkuk yapmayacaksınız,zira tahakkuk ederseniz giderinize atmış oluyorsunuz.Maliye elbette diyecektir bu hesaben ödemedir stopajını verin.Tahakkuk ettirmeseniz maliye stopajı nerde diyemez.
Ya da kira kontratına göre değilde tahakkuk ettirdiğiniz fiş numarası ve tarihine göre muhtasarda bildireceksiniz.Belge tarih ve numarasına rastgele yazmanın doğru olmadığı kanatindeyim.
Tabi başka bir yön daha var tahakkuk ettirdiniz muhtasarda beyan ettiniz ödemediniz bir sonraki ay bankadan 2 kira ödediniz muhtasarda 1 beyan ettiniz.Maliye yarın öbür gün bankalarla muhatasarları karşılaştırırsa yapacağı kontrollerde izahat isteyebilir.Birde bunlarla uğraşmak var.Sonuçta ben ıspat ederim diyebilirsiniz.Ama tahmin edersiniz ki 3-5 yıl sonra geçmişe dönük evrak takibinin ne kadar can sıkıcı olduğunu.
Bence en doğrusu ödenmediyse tahakkuk ettirmemek.Zira getirilen bu düzenlemeler tamda buna yönelik.
İyi çalışmalar
 
Üyelik
14 Ocak 2006
Mesajlar
1,029
Konum
BALIKESİR
Ynt: Muhtasar beyanname değişikliği

koraykarakaya ' Alıntı:
Anladım, bu durumda aklıma gelen tek çözüm evrak numarası kısmına "xxx tarihli kira sözleşmesine istinaden tahakkuk eden kira" gibi bir ifade yazmak.
fugenc ' Alıntı:
tşkrlr.. tabii ki stopaj için ödemeyi beklemiyoruz da, şahıstan kiralanmış ödeme de yok ne evrak bilgisi gireceğiz..
Tahakkuk ettirdiyseniz mahsup fişinin tarih ve numarasını yazarsanız mesele kalmaz.Kira kontratı adı üstünde.Bir sözleşme.Bu na istinaden tahakkuk ettirirken kayıtlarınıza mutlaka fiş kesiyorsunuzdur. Bence o fişin tarih ve numarası sizin işinizi görür.
 
Üyelik
14 Ocak 2006
Mesajlar
1,029
Konum
BALIKESİR
Ynt: Muhtasar beyanname değişikliği

ISMMMO odası danışma birimiminin böyle bir soruya verdiği cevap aşağıdadır.

Soru : İyi Günler. Muhtasar beyannamede kira ödemelerinde dekontların tarih ve numaraları isteniyor.Eğer şirketler o dönemait kira ödemesi yapmadılarsa tahakkuk esasına göre ödeme yapamazmıyız.Beyannamede 041 seçildiğinde tarih ve numara yoksa maliye onaylamıyor.

Cevap : Sayın ..., Ödeme yapılmamış ise Gelir vergisi tevkifatı olmaz. Ödeme yaptığınız zaman Tevkifat yapılır, muhtasar beyannamenin ilgili bölümü doldurulur. Danışma Birimi
 

cetvel

Tanınmış Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
1,362
Konum
İSTANBUL
Ynt: Muhtasar beyanname değişikliği

bence oda hesaben deyimini atlıyor. tahakkuk ettiğiniz anda stopajın doğması lazım
 
Üyelik
30 Nis 2008
Mesajlar
3,824
Konum
İstanbul
Ynt: Muhtasar beyanname değişikliği

.
metyo ' Alıntı:
ISMMMO odası danışma birimiminin böyle bir soruya verdiği cevap aşağıdadır.

Soru : İyi Günler. Muhtasar beyannamede kira ödemelerinde dekontların tarih ve numaraları isteniyor.Eğer şirketler o dönemait kira ödemesi yapmadılarsa tahakkuk esasına göre ödeme yapamazmıyız.Beyannamede 041 seçildiğinde tarih ve numara yoksa maliye onaylamıyor.

Cevap : Sayın ..., Ödeme yapılmamış ise Gelir vergisi tevkifatı olmaz. Ödeme yaptığınız zaman Tevkifat yapılır, muhtasar beyannamenin ilgili bölümü doldurulur. Danışma Birimi

Artık bu kadar da olmaz, her halde bu Danışma Biriminde stajyerler falan çalışıyor. Bravo İSMMMO aynen devam edin.
 
Üyelik
3 Ocak 2011
Mesajlar
1,478
Ynt: Muhtasar beyanname değişikliği

Maliyenin amacı (galiba) kira ödemelerinde diğer vs olarak yatırılan paraların kendi sisteminde kira olarak görebilmek. Seneye otomatik kira beyanlarında banka bilgilerini tam ve doğru olarak alarak yansıtabilmek.
Eğer bu amaçlanıyor ise ya beyan ön ve arka yüz bilgilerindeki bağlantıyı koparması yada ödenmediği halde tahakkuk ettirilerek beyan edilmesine bir formül bulması gerekir. Örn; yeni iki alan açılabilir. Mevcut alana o ay ödemeler 1. yeni alana tahakkuk ettirilerek ödenenler 2. yeni alanada önceki aylarda tahhakuk ettirilen ancak bu dönem ödenenlerin mk nolarının girileceği yer olabilir.
 
Üyelik
18 May 2010
Mesajlar
3,920
Konum
istanbul
Ynt: Muhtasar beyanname değişikliği

Bir işyerinin 7 ye bölünmüş hisse sahibi var. Stopajda her birinin hisselerine göre tutarları girip tatahhuk ettiriyordum.

Her ayın ilk haftası muhtasarları onaylardım. Şimdi ise; .....
 
Üyelik
17 Kas 2005
Mesajlar
450
Konum
ankara
Ynt: Muhtasar beyanname değişikliği

şirket ortağının taşıtı kiralandı bunun için mk yok
ayrıca büro kirası için de mk yok bu durumda belge türü-sıra no-ve tarihi kısmı boş mu geçilecek
 
Üyelik
14 Mar 2011
Mesajlar
31
Ynt: Muhtasar beyanname değişikliği

4440189 a sorulan soru :
kira ödemelerinde beyannamenin arkasına ne yazacğız. belge no yok.

yok u işaretleyin. devam edin.

ben yaptım oldu.

ödenip ödenmeğine bakılmıyor.
kaldıki ödenmesede tahakkuk ettirdiğimiz için girilmesi gerekiyor.
 
Üyelik
14 Ocak 2006
Mesajlar
1,029
Konum
BALIKESİR
Ynt: Muhtasar beyanname değişikliği

koraykarakaya ' Alıntı:
.
metyo ' Alıntı:
ISMMMO odası danışma birimiminin böyle bir soruya verdiği cevap aşağıdadır.

Soru : İyi Günler. Muhtasar beyannamede kira ödemelerinde dekontların tarih ve numaraları isteniyor.Eğer şirketler o dönemait kira ödemesi yapmadılarsa tahakkuk esasına göre ödeme yapamazmıyız.Beyannamede 041 seçildiğinde tarih ve numara yoksa maliye onaylamıyor.

Cevap : Sayın ..., Ödeme yapılmamış ise Gelir vergisi tevkifatı olmaz. Ödeme yaptığınız zaman Tevkifat yapılır, muhtasar beyannamenin ilgili bölümü doldurulur. Danışma Birimi

Artık bu kadar da olmaz, her halde bu Danışma Biriminde stajyerler falan çalışıyor. Bravo İSMMMO aynen devam edin.
Buyrun odanın yeni cevabını,
Soru : bir meslektaşıma kira ödemeleri konusunda verdiğiniz "ÖDEME YAPILMAMIŞSA G.V TEVKİFATI OLMAZ,ODEME YAPILDIĞINDA TEVKİFAT YAPILIR" cevabınızı anlaşılır bulmadım..GV.md.94 de nakten veya hesaben ifadesi var?hesaben tahakkuk anlamına gelmezmı?

Cevap : Sayın ...., Nakden veya cari hesaba mahsuben banka kanalı ile yaptığınız ödemelerdir ifadedeki. Tahakkuk esası bilanço esasına göre defter tutan mükelleflerin defterlerine gider kaydında dikkate alınır. Ödeme olmadan bilanço esasına göre defter tutan mükellefler defterlerine kira tahakkukunu yaparlar. (700 lü hesap borçlu, 329 alacaklı) ödeme gerçekleştiğinde stopaj hesaplayarak beyan ederler. (329 borçlu, 360 ve 102 alacaklı olarak). GVK 94.maddesine göre ödeme yapılması halinde stopaj yapılır. Danışma Birimi

Atladıkları birşey var gelir idaresi tahakkuk yapılıp giderlere işlendiyse buna ait stopaj hesaplanıp ödenir demektedir.Buna ilişkin özelgeler de okumuştum.Kaldıki bende tahakkuk edilip giderleştirildiğinde hesaben ödeme olduğunu düşünmekteyim.Bulabilirsem özelgeyi paylaşacağım...
 

Benzer konular

Üst