Muhtasar Beyanname'de Ödemelerin Gayrisafi Tutarı

[ArchieL]

Merhabalar herkese hayırlı akşamlar. Ben daha SMMM Staja giriş sınavını yeni kazandım ve stajımı 1-10 Mayıs arasında başlatacağım. Siz üstadlarımızdan bir konuda yardım istiyorum. Başlıkta da belirttiğim gibi ödemelerin gayrisafi tutarı kısmına 11 kodlu alana 1201,50 tl x personel sayısı mı yazılacak yoksa Gelir Vergisi Matrahı mı? Beyannameyi verme işini bana verdiler ve yarına kadar öğrenmem gerekiyor. Bizim firmadaki personeller asgari ücret + prim + mesai + kasa tazminatı vs. alan da var, net ücret + prim + mesai kasa tazminatı alanda var. Dolayısıyla brüt ücret ile gelir vergisi matrahı arasında baya bir fark oluyor. İnternetten yaptığım araştırmalarda bir sonuca ulaşamadım. Keza GVM yazmak daha mantıklı gelse de yanlışlık yapmak istemiyorum. Acaba ne kadar prim, mesai alırsa alsın 1201,50 TL olarak mı yazacağız bu kısma yoksa GVM'ını mı?

Yardımcı olan herkese şimdiden çok teşekkür ederim.

 

[Rmuhasebe]

Gelir Vergisini oluşturan matrah yazılmalıdır. Bu tutar aynı zamanda o aya ait ssk tahakkukunuzdaki toplam brüt ücrettir.

 

[Rmuhasebe]

Yani brüt ücret tamam 1201,50 fakat o ay dediğiniz gibi kişinin mesaisi ya da tam tersi eksik günü vs olabilir. 1201,50 * personel sayısı ile matrah bulunamaz. Gelir vergisi satırına yazacağınız vergiyi oluşturan matrahı da yan taraftaki bahse konu olan satıra yazmalısınız.

 

[merkür2]

GV matrahı sigorta işçi primleri düşüldükten sonra oluşur. Kişinin ek ödemeler hariç ücreti asgari ücret ise "011" değil ise "012" kodu ile bildirilir. Ödemelerin gayrisafi tutarı kısmına asıl+ek ödemelerin toplam bürütünü yazacaksınız.

 

[Rmuhasebe]

Gelir vergisi matrahı derken gelir vergisini oluşturan brüt ücreti kastetmiştim zaten.

 

[OmErKuLu]

O değilde, işvereniniz (smmm) bilmediğiniz bir konuda nasıl oluyor da beyanname bildirim işini size veriyor? Öncelikle bunu size onun öğretmesi lazım. Daha sonrasında internet v.s.' den bilgilerinizi tahkim etmenizde fayda var.