Öğrenci Servisi Bedeline Kdv Tevkifatı Uygulaması Hak.

Üyelik
17 Ağu 2012
Mesajlar
98
Konum
düzce
Sayın Üstadlarım... XXX Ltd.Şti.'nin ortaklarından birinin iki çocuğu Öğrenci servis hizmet yapan bir Ltd.Şti. tarafından okula götürülüp-getirilmektedir.
a) Servis hizmet i yapan firma 2014/Temmuz ayında XXX Şirket'e fatura kesmiş ve kesilen faturaya 5/10 tevkifat uygulamış. Biz XXX Şirket olarak bahse konu faturayı giderlere atmadı. Çünkü; şirket ortaklarının çocuklarına ait, okul servis giderlerinin giderlere atılması mümkün değil. Çocuklar da kdv mükellefi olmadığı için 2 nolu kdv vermesi mümkün olmadığından 2 nolu kdv verilmemiştir.

b) Vergi dairesi bizden (xxx Ltd.Şti.'den temmuz 2014 dönemine ait tevkifat için) 2. nolu kdv bey.istiyor.

Biz ; öğrenci servis hizmeti yapan firmaya, faturanın öğrencilerin adına kesilmesi gerekirken ,şirket adına, tevkifatlı fatura kesmiş olduğunuzdan bu faturanın xxx ltd.şti. ile hiçbir bağının olmadığını ve 2 nolu kdv beyannamesinin verilmeyeceğini, yazı ile , iadeli taahhütlü olarak bildirdik.

Vergi dairesi xxx ltd.şti.'ne 2 nolu kdv beyannamesinin verilmesi konusunda yaptırım uygular mı
Saygılarımla
 
Son düzenleme:

bulent249

Tanınmış Üye
Üyelik
27 Ara 2006
Mesajlar
3,860
Konum
ADANA
Faturayı kesen firma kdv beyanında tevkif edilmeyen kısmı gösterdiğine,alıcı firma da tevkif etmesi gereken kısmı bildirmediğine göre idarenin kdv kaybı oluşmuştur. Faturayı kesen, doğrudan tüketiciye fatura kesmiş olsaydı kdvnin tamamını beyan edecekti, alıcıda zaten vergi mükellefi olmadığından kdv'de indirim konusu yapılmayacaktı.
 

Benzer konular

Üst