turkcell

Ortak Mülkiyette GMSİ ve Muhtasar Beyanname Sorunu Hakkında !!!

Üyelik
10 Ocak 2010
Mesajlar
227
Konum
İstanbul
Merhaba,

Diyelimki bir işyerinin 4 tane ortağı var ve herbirinin payları farklı ve kiracı sadece biriyle sözleşme yapmış. Muhtasar beyannamede de sözleşme yapılan kişinin ismi yazılıyor. Bu durumda gmsi beyanını kim verecek ve istisnalar nasıl olacak. Gmsi beyanını her ortak ayrı ayrı verse bu sefer sistemde sadece muhtasar beyannamede görülen ortak gözüktüğünden sorun çıkacak. Bu durum nasıl çözülebilir ?
Teşekkürler...
 

ZİNDAN

Moderator
Forum Yönetimi
Üyelik
6 Eyl 2006
Mesajlar
7,305
Konum
İstanbul
Baştan hatalı iş yapılmış.
Muhtasar beyannamelerine düzeltme verilerek işlemler düzeltilebilir.
Bir de paranın hangisinin hesabına/hesaplarına yatırıldığı da önemli.
Ancak parayı kim alırsa, beyannameyi de onun vermesi gerektiğini unutmayın.
 
Üyelik
10 Ocak 2010
Mesajlar
227
Konum
İstanbul
Örneğim gmsini muhtasarda gözüken tek varis gönderse (%100 pay sahibi olarak), diğerleri yerinede göndermiş sayılmazmı?
 

ZİNDAN

Moderator
Forum Yönetimi
Üyelik
6 Eyl 2006
Mesajlar
7,305
Konum
İstanbul
Gönderilir tabiki, problem yaşamamak adına yapılması gereken en makul bu olur.
Bu şekilde yaparsanız, gerçeğe uygun olmayacağı gibi, tutar ne kadar bilmiyorum ama ortakların yararlanması gereken istisna tutarından sadece bir kişi için yararlanacaksınız.

Ancak ilerisi için işyeri sahiplerine ortak hesap açtırmalarını tavsiye edin, sizde muhtasarda ayrı ayrı bildirdiğiniz zaman hiç problem yaşamazsınız.
 
Üyelik
10 Ocak 2010
Mesajlar
227
Konum
İstanbul
Anladım, peki ortak hesap olunca, muhtasar beyannamede hepsine aynı dekont no yazılacak ancak payları oranında ödeme tutarı yazılarak toplam dekont tutarına ulaşılmış olacak. Bu durum sorun teşkil etmez sanırım değil mi?
 
Üyelik
10 Ocak 2010
Mesajlar
227
Konum
İstanbul
Ortak hesap olduktan sonra sorun olmaz.


Hocam peki, gmsi beyanını tek kişi üzerinden %100 paylı olarak verildiğinde, beyannamenin istisna kısmına 4 ortağında istisna toplamını yazsak sorun olurmu ki ? Düzeltme vermek istemiyoruz açıkçası. Sonuçta ödenen vergide bir yanlışlık yok, buna rağmen düzeltme için ceza ödenmesi yada istisna tutarlarından vazgeçilmesi istenmiyor. Ne yapabiliriz acaba?
 
Üyelik
30 Nis 2008
Mesajlar
3,824
Konum
İstanbul
Hem düzeltme beyannamesi vermek istemiyorsunuz, hem birbirinden farklı 4 mükellefin elde ettiği geliri tek bir beyannamede beyan etmek istiyorsunuz, hem de istisna tutarından vazgeçmek istemiyorsunuz. Bunların hepsi bir arada olmayacağı gibi, hepsi bir arada olduğunda yanlış bir sonuca varacağınız kesindir.
 

ZİNDAN

Moderator
Forum Yönetimi
Üyelik
6 Eyl 2006
Mesajlar
7,305
Konum
İstanbul
:) :) :)
Çok şey istemişsiniz açıkçası.
Tabiki olmaz.Tek beyannamede 4 kişiye ait istisna tutarı giremezsiniz zaten.E-Beyanname sistemi müsade etmez.
Tek beyanname vermek istiyorsanız tek istisna olur.
 

UZMAN

Katkı Sunan Üye
Üyelik
30 Ocak 2010
Mesajlar
242
Konum
TEKİRDAĞ
Merhaba,

Problem yok ki burada,

Kira tutarı nedir bilmiyorum ama İşyeri değilmi eğer 4 e bölünürse belkide hiç birisi beyanname vermez. Bir kişi üzerinde verinde iade vergi alınsın.

Saygılarımla,
 
Üyelik
10 Ocak 2010
Mesajlar
227
Konum
İstanbul
:) :) :)
Çok şey istemişsiniz açıkçası.
Tabiki olmaz.Tek beyannamede 4 kişiye ait istisna tutarı giremezsiniz zaten.E-Beyanname sistemi müsade etmez.
Tek beyanname vermek istiyorsanız tek istisna olur.

Hocam bu dediğinizi aynen bizim ymm üstada aktardım zaten. Sonuç ise sistemin kölesi olma :) Bir yolu var mutlaka araştırmaya ve kafa yormaya devam et dedi. Bu durumu oluşturan ben değilim zaten ancak benim çözmemi istiyor. Kafam çok karıştı ya düzeltme vermekten başka ne yolu olabilir ki ? Birde istisnalardan vazgeçmek istemiyor
 
Üyelik
10 Ocak 2010
Mesajlar
227
Konum
İstanbul
E-beyanname programındaki 1001 B modülünde gmsi elde edenler için yıllık gv. beyannamesi var. Burada gmsi elde edenlerin isimleri paylarına göre alt alta eklenebiliyor. Buradan örneğin kdv beyannamesindeki gibi tahakkuk ettirip, ödeme yapsak sorun çıkar mı? Yoksa yinede sistem otomatik olarak muhtasar beyannameyi sorgulayıp, bu tahakkuk geçersizdir gibi bir hata çıkarır mı?
 
Üyelik
30 Nis 2008
Mesajlar
3,824
Konum
İstanbul
Daha önce de gördüğüm bir sorunu tekrar tekrar gözlemliyorum. Mevzuatı esas almak yerine, e-beyanname programı neye izin veriyor diye düşünmek. Gelir Vergisinin en önemli prensibi gelirin şahsiliğidir, ve bu prensip 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunun 1'inci maddesinde açıkça belirtilmiştir.

"Gerçek kişilerin gelirleri gelir vergisine tâbidir. Gelir bir gerçek kişinin bir takvim yılı içinde elde ettiği kazanç ve iratların safi tutarıdır."

Bu kadar açık ve net bir kanun hükmü varken ne Sayın Pösteki'nin iade almak için 4 kişinin gelirini bir kişi üzerinden beyan ederek iade alma fikrini bir vergi hukukçusu olarak içime sindirebiliyorum, ne de "Sistemin kölesi olma tavsiyesi" veren Yeminli Mali Müşavir meslektaşımın tavsiyesini. Tabi bunu yaparsınız yapmasına, ama vergi incelemesinde yakalanınca cezalı tarhiyat, gecikme faizi v.s v.s gelecek, daha önce fazladan ödenen vergileri faizsiz olarak iade alacaksınız. Yapılır mı? Riski göze aldıktan sonra her şey yapılır zaten.
 
Son düzenleme:
Üyelik
10 Ocak 2010
Mesajlar
227
Konum
İstanbul
Daha önce de gördüğüm bir sorunu tekrar tekrar gözlemliyorum. Mevzuatı esas almak yerine, e-beyanname programı neye izin veriyor diye düşünmek. Gelir Vergisinin en önemli prensibi gelirin şahsiliğidir, ve bu prensip 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunun 1'inci maddesinde açıkça belirtilmiştir.

"Gerçek kişilerin gelirleri gelir vergisine tâbidir. Gelir bir gerçek kişinin bir takvim yılı içinde elde ettiği kazanç ve iratların safi tutarıdır."

Bu kadar açık ve net bir kanun hükmü varken ne Sayın Pösteki'nin iade almak için 4 kişinin gelirini bir kişi üzerinden beyan ederek iade alma fikrini bir vergi hukukçusu olarak içime sindirebiliyorum, ne de "Sistemin kölesi olma tavsiyesi" veren Yeminli Mali Müşavir meslektaşımın tavsiyesini. Tabi bunu yaparsınız yapmasına, ama vergi incelemesinde yakalanınca cezalı tarhiyat, gecikme faizi v.s v.s gelecek, daha önce fazladan ödenen vergileri faizsiz olarak iade alacaksınız. Yapılır mı? Riski göze aldıktan sonra her şey yapılır zaten.


Peki hocam diyelimki muhtasar beyannamede düzeltme yaptık. Sonuçta vergi miktarında bir değişiklik olmayacak. Sadece bilgi kısmında diğer ortaklar ve onların payları yazılacağından dolayı ekleme yapılacak. Bu durumda herhangi bir gecikme faizi vs. söz konusu olur mu acaba?
 

ZİNDAN

Moderator
Forum Yönetimi
Üyelik
6 Eyl 2006
Mesajlar
7,305
Konum
İstanbul
Neden düzeltme yapmak istemiyorsunuz ki, damga vergisi çıkacaktır bu tür düzeltmelere.Ödeme tutarında fark olmadığı için, ceza, gecikme zammı olmaz.
 
Üyelik
10 Ocak 2010
Mesajlar
227
Konum
İstanbul
Neden düzeltme yapmak istemiyorsunuz ki, damga vergisi çıkacaktır bu tür düzeltmelere.Ödeme tutarında fark olmadığı için, ceza, gecikme zammı olmaz.

Evet hocam, ayrıca damga vergisinden de muaf sanırım. Burada nevşehir smmm odasının bir duyurusu ve izmir smmm odasının konuyla ilgili örnekleri var. O zaman düzeltme vererek sıfır zararla bu işten kurtulunabilir sanırım.

Nevşehir SMMMO - Duyurular - MUHTASAR BEYANNAME DÜZELTMELERİNDE DAMGA VERGİSİ KALKTI.
MUHTASAR BEYANNAME DÜZELTMELERİNDE DAMGA VERGİSİ KALKTI.

Vergi Dairesi Başkanlıkları/Müdürlüklerince geçmiş dönem muhtasar beyannamelerinde ücret ve ücret sayılan ödemeler ile menkul sermaye iratları dışında kalan ödemelere ait bildirim bölümündeki istihkak sahiplerine ait TC kimlik veya vergi kimlik numarası olmayanlar için istenen düzeltme beyannameleriyle ilgili olarak damga vergisi ödenmeksizin düzeltme beyannamesi gönderilmesine olanak sağlanmıştır.
Beyanname düzenleme programında
(e-beyanname) "damga vergisinden muaftır" seçeneği işaretlendiğinde damga vergisi tahakkuk etmeyecektir.
Bilgi edinilmesini rica ederiz.


http://izsmmmo.org.tr/temp/duzeltme-beyanname.pdf
 
Üst