Ortaklar C/H Kar Çıksın Diye Giderlere Mahsup Edilebilir mi?

[rıza özbek]

Bilanço esanına göre defter tutan mükellef Kendisine Kar Çıkartmamızı istiyor.Normal Faaliyetleri zararla sonuçlanmış.Son Geçici Vergi döneminde 331 Ortaklara Borçlar Hs ki bakiyenin bir kısmını 770 Genel Yönetim Giderleri veya 335 Personele Borçlar Hs. ile Karşılıklı kapatırsak kar çıkar. Yapılacak olan bu işlemi tekdüzen Muhasebe sistemi ve vergi mevzuatı açısından değerlendirecek olursak inceleme esnasında mükellef herhangi bir cezai müeyyide ile karşılaşabilir mi?
Aynı işlemi 2.sınıf mükellefler için diğer gelirler kısmına rızaen arttırım şeklinde işletme defterine kayıt yaparsak sorun olur mu? (Her iki işlem de vergi matrahını arttırıcı mahiyette.)
Bilgilerinizi paylaşırsanız memnun olurum. Hayırlı işler dilerim.

 

[M.Kemal]

Sayın Özbek,

335 hesapla kapattığınız Genel giderlerin KDV leri sorun yapılabilir.Matrah artıracaksanız bunu defter kayıtlarını ve mali tabloları bozmadan Yıllık Beyanname üzerinde yapmanız daha az risk taşır.

İkinci sınıf için ilave ettiğiniz gelirler nedeniylede Hesaplanan KDV sorunu ortaya çıkabilir onuda aynı şekilde çözmeniz yine riski azaltır.

 

[butterfly effect]

Ortaklar cari hesabı alacak bakiyesi çalıyorsa yani Şirket ortağa borçlu ise bu tutarı giderler ile kapatırsanız indirdiğiniz KDV'ler sorun yaratır. Yani harcama ortağın cari harcaması ve şirket KDV yi indiriyor olur.

Şirket mizanında gelir yazabilecek diğer kalemler bulabilirmisiniz diye düşünüyorum.

Ya da faliyet konusu gereği gelir tahakkuku yapılabilcek kalemler varmı acaba.

 

[butterfly effect]

Ortaklar cari hesabı alacaklı çalışsa bile borç ayak adatı fazla çıkacak şekilde ya da sadece borç (ortaktan alacak) ayağına faiz yürütüp gelir tahakkuku yapabiliriniz. Ama ilk dönemde faturasını kesmek şartıyla.

 

[Yuksekkaya]

Sn:Özbek,
Merhaba.
Sn.M.Kemal Ekici sorunuza yeterli ve anlamlı cevabı kısa ve öz olarak size sıkıntı yaratmayacak şekilde(Mükellefe) vermiş.Bu uygulamanın benzeri Ticari ve Mali Kar düşük veya zarar olmasına rağmen bazı idari
birimlerin talebi ile geçmiş yıllarda zaten yapıldı.Nasıl yapıldı derseniz.Sn.Ekici özetle anlatmış.Sadece Beyannamede beyan edilecek
tutarın istenen(Eski tutardan yüksek-Devletin lehine)tutara getirilmesinden ibarettir.Diğer türde uygulamalar Başka mevzuatlardada
sıkıntı meydana getirir.
BU olay Temel Muhasebe İlkelerine uygunmu.Hayır.Sadece Ekonomik gerçekleri çözümlemektedir.
Sakarya dan selam ve saygılar.

 

[rıza özbek]

Cevap veren bütün arkadaşlara bilgilerini paylaştığı için teşekkür ederim. Anlamadığım nokta beyanname üzerinde matrah arttırımı yaptığımız zaman beyannamedeki kar ile bilançodaki veya işletme hs özetindeki kar birbirini tutmayacaktır.Bir bankaya veya herhangi bir resmi kuruluşa bilanço gelir tablosu veya işletme hesap özeti verdiğimiz zaman vergi levhasındaki kar ile diğer mali tablolardaki kar birbirini tutmayacaktır. Cevapların birinde Kdv li giderleri Ortaklar C/H mahsup ettiğimiz taktirde incelemede indirilen K.D.V. sorun oluşturulacağını bir arkadaşımız yazmıştı. Biz Kdv li değil de KDV siz giderleri kira personele borçlar vb kdv siz giderleri Ortaklar C/H mahsubunu yaparsak bilanço gelir tablosu işletme hs özeti ile vergi levhamızdaki karı birbirine eşitlememizin sakıncası olur mu? Cevap veren bütün üstatlara tekrardan teşekkür ederim. Hayırlı günler dilerim.

 

[M.Kemal]

Sayın Özbek,
Anlaşılan, siz mali tablolarında karlı/daha karlı görünmesini istiyorsanız.Muhasebe ilkeleri bu işlemlere uygun değil ancak bir noktaya daha işaret etmek isterim Çalışma Yasaları ile ilgili olası bir sorun yaşamak istemiyorsanız 335 hesaba da dokunmayın derim.