Ortakların Borcu İçin Hesaplanan Faiz İçin Ortağın Beyanname Vermesi

[SerhanSerhan]

A.Ş. firmasıyız ortakların şirkete borçları mevcuttur
31.12.2014 itibariyle faiz hesaplayıp ortaklara fatura keseceğiz
Bu durumda aslında gerçekte ödenmeyen sadece vergi kaybı önlemek için hesaplanıp fatura kesilen faizi ortaklar yıllık beyanname ile beyan etmelidirler mi?
Not: Gerçekte ortaklara ödenen faiz yoktur sadece vergi ziyaı olmaması için hesaplanıyor
Teşekkürler

 

[ferhat]

Sayın serhanserhan

Birşeyi düzeltelim Ortakların mı şirkete yoksa şirketin mi ortaklara borcu var. Sorduğunuz soruda çelişki var

Örneğin ''A.Ş. firmasıyız ortakların şirkete borçları mevcuttur. O zaman ortaklara faiz hesaplamanız doğru.

''Bu durumda aslında gerçekte ödenmeyen sadece vergi kaybı önlemek için hesaplanıp fatura kesilen faizi ''

İkinci cümlede de faizi siz ödüyor gibisiniz.


Hangisi ? Cevaplar buna göre değişir

 

[ksimkesyan]

Sayın SerhanSerhan,

Ortakların Yeni TTK'ya göre borcu olamaz 31.12.14 tarihinde borç bakiyelerinin kapatılmış olması gerekirdi. Tek istisnası Avans Kar Payı dağıtımı olabilirdi sanırım bu yok. Hem transfer fiyatlandırması hem örtülü ödenek nedeniyle birhayli sıkıntılı bir durum. Keseceğiniz fatura bence pek uygun bir çözüm değil.

 

[SerhanSerhan]

Tamamdır soru yanlış olmuş fatura kesilecek ve faiz geliri de fatura ile belgelenecektir yani ortaklar faiz geliri elde etmemiş olacak
Teşekkürler

 

[YILMAZÇELİKSMMM]

Kevork bey,

en son düzenleme ile madde

MADDE 358- (Değişik: 26/6/2012-6335/15 md.)
(1) Pay sahipleri, sermaye taahhüdünden doğan vadesi gelmiş borçlarını ifa etmedikçe ve şirketin serbest yedek akçelerle birlikte kârı geçmiş yıl zararlarını karşılayacak düzeyde olmadıkça şirkete borçlanamaz.


şeklinde oldu. gözden kaçırdığımız bir konu var ise paylaşmanızı rica ederim.

İyi çalışmalar.

Sayın SerhanSerhan,

Ortakların Yeni TTK'ya göre borcu olamaz 31.12.14 tarihinde borç bakiyelerinin kapatılmış olması gerekirdi. Tek istisnası Avans Kar Payı dağıtımı olabilirdi sanırım bu yok. Hem transfer fiyatlandırması hem örtülü ödenek nedeniyle birhayli sıkıntılı bir durum. Keseceğiniz fatura bence pek uygun bir çözüm değil.