Otel İşletmesine Yurtdışı Acenteden Gelen İade Faturasında Kdv İndirimi

[omeralkan]

Herkese merhaba,

Yurtiçinde faaliyet gösteren bir şirket, yurtdışı tur acentasının göndermiş olduğu turistlere verdiği hizmeti hizmetten Türkiye içinde faydalanılmasından dolayı Kdv'li olarak fatura ediyor. Sorun ise yurtdışı tur acentasının fazla fatura edilen tutarları iade ettiğinde kestiği faturada KDV'yi ayrıca belirtmemesi. Tur acentasının kestiği faturaya istinaden iç yüzde ile gidip kdv'yi satıştan iade kdv olarak indirim konusu yapabilirmiyiz. ??

 

[nguroy]

Herkese merhaba,

Yurtiçinde faaliyet gösteren bir şirket, yurtdışı tur acentasının göndermiş olduğu turistlere verdiği hizmeti hizmetten Türkiye içinde faydalanılmasından dolayı Kdv'li olarak fatura ediyor. Sorun ise yurtdışı tur acentasının fazla fatura edilen tutarları iade ettiğinde kestiği faturada KDV'yi ayrıca belirtmemesi. Tur acentasının kestiği faturaya istinaden iç yüzde ile gidip kdv'yi satıştan iade kdv olarak indirim konusu yapabilirmiyiz. ??

Burda önemli olan sizin uyguladığınız oda fiyatı. Bu fiyatın içersinde kdv de dahil olduğuna göre. Örneğin anlaşma acenta ile yapılan fiyat anlaşması 40 usd BB ise. Bu fiyat kdv içermektedir. Yani satışlarınızdan bu fiyat içersindeki kdv yi beyan edip ödemiş olmanız gerekir.
İade faturası ise bu durumda "Hizmet İthali " haline gelir. KDV2 beyanı yapmanız gerekir.

 

[omeralkan]

Üstad merhaba, cevabınız için teşekkürler. Yalnız burda işlem esas itibariyle hizmet ithali değil, bir fiyat iade işlemi gibi. Yani Türkiye içinde faydalanılan bir hizmet yok.

 

[nguroy]

Evet öyle. Ancak bilindiği gibi bizim sistemimizde "Hizmet iadesi" kavramı yoktur. Bu nedenle "iskonto " olarak işlem görecek. Yani kdv yi inidirm konusu yapabilmeniz için başka çare yok. Yahut bu kdv yi ihmal edeceksiniz. Toplam fatura tutarını satışlardan iade/iskonto gibi işleyeceksiniz.

 

[omeralkan]

Uygulamamızda faturaların tamamını satıştan iade olarak görmek yönünde. Kdv'yi indirim konusu yapabiliriz diye düşünmüştüm. Açıklamanız için teşekkürler....

 

[nguroy]

Uygulamamızda faturaların tamamını satıştan iade olarak görmek yönünde. Kdv'yi indirim konusu yapabiliriz diye düşünmüştüm. Açıklamanız için teşekkürler....

Bu şekilde yapmanız bence de daha uygundur. Kdv yi ihmal edersiniz.